Договор займа с учредителем

Содержание
  1. Как составить договор займа между ООО и учредителем
  2. Общие правила договора займа между ООО и учредителем
  3. Образец договора займа между ООО и учредителем
  4. Учредитель ООО берет у компании в долг
  5. Ооо берет заем у физического лица
  6. Какой заем выбрать: процентный или беспроцентный
  7. Нужно ли платить налоги при займе между ООО и учредителем
  8. Договор займа от учредителя ООО процентный: скачать образец, особенности заключения, условия и содержание
  9. Как заключить между ООО и ее участником?
  10. Важные особенности
  11. и условия
  12. Скачать образец
  13. Выводы
  14. Договор беспроцентного займа между учредителем и организацией в 2020 году – образец, налоги, бланк, скачать
  15. Как правильно составить договор
  16. Особенности документа
  17. Основные виды соглашений
  18. Ограничение сумм
  19. Можно ли предоставить заем без письменного оформления
  20. Возможен ли заем между учредителем и ООО (кредит от фирмы учредителю)?
  21. Освобождение должника от обязательств
  22. Нюансы налогообложения займов
  23. Порядок передачи средств
  24. Налоговые последствия и риски
  25. Что такое беспроцентный займ генерального директора
  26. Договор займа между учредителем и организацией
  27. Займ от учредителя ООО
  28. Беспроцентный договор займа от учредителя
  29. Договор займа учредителю от ООО
  30. Как оформить займ учредителю документально
  31. Налоговые нюансы процентных и беспроцентных займов учредителю
  32. Заем учредителю от ООО: договор, образец
  33. Кредитование учредителей: условия и виды займов
  34. Оформление займа учредителю от ООО
  35. Как составить договор займа с учредителем
  36. Особенности заключения договора беспроцентного займа
  37. Займ от ООО
  38. Образец договора займа

Как составить договор займа между ООО и учредителем

Договор займа с учредителем

Физлицо может одолжить деньги или имущество у организации и наоборот — юрлицо может занять у физлица — гендиректора или учредителя. Чтобы одолжить деньги, нужно составить соглашение. В этой статье мы расскажем, как выглядит образец договора займа, какие пункты обязательно прописывают, и какой заем выгоднее — процентный или беспроцентный.

Общие правила договора займа между ООО и учредителем

Заем бывает целевым или нецелевым. Целевой означает, что заемщик вправе тратить деньги на определенный товар или услугу, например на ремонт квартиры. После ремонта он показывает кредитору квитанции и акты выполненных работ. Если должник тратит деньги не на цель, он нарушает соглашение. По умолчанию договор нецелевой, чтобы он стал целевым — нужно прописать это на бумаге.

Для наличной ссуды максимальный размер — 100 000 рублей. Если одолжить 200 000 и составить два документа, налоговая усмотрит попытку обмануть закон и оштрафует на 40 000–50 000 рублей.

Одолжить можно деньги, оборудование, исходники для производства. Возвращать нужно то же самое, что и взял. Если одолжил материалы, их нельзя оценить и вернуть деньгами — налоговая расценивает такие махинации как сделку купли-продажи и выписывает штраф.

Образец договора займа между ООО и учредителем

По закону соглашение можно составить в свободной форме, но необходимо указать существенные условия, то есть обязательные пункты:

  • кто и у кого берет в долг — ФИО физлица и реквизиты организации;
  • сумму долга или список имущества;
  • когда нужно вернуть;
  • заем процентный или беспроцентный;
  • когда платить проценты — каждый месяц или в конце срока.

Помимо существенных условий в соглашении прописывают дополнительные, например:

  • какую ответственность несет должник, если не выплачивает заем или проценты;
  • что происходит с обязанностями в случае форс-мажорных обстоятельств;
  • где решать спорные ситуации — на переговорах или в суде.

В конце документа юрлицо указывает юридический адрес и ставит печать, а физлицо — подписывает бумагу. Соглашение, где участвует компания, оформляют в письменном виде.

Учредитель ООО берет у компании в долг

Чтобы хозяин компании мог взять у нее взаймы, остальные собственники и держатели акций собираются и подписывают согласие — протокол общего собрания. Соучредители могут подстраховаться, например, попросить заемщика оставить в залог собственность или прописать в договоре штрафные санкции за просрочку платежей по займу.

Владельцы организации составляют три графика:

  • выдачи займа,
  • погашения долга,
  • погашения процентов.

Заемщик получает ссуду и выплачивает долг по графикам. Можно рассчитаться по долгу раньше графиков, но нельзя позже. Если должник не успевает вернуть деньги, договор займа можно продлить — в этом случае графики тоже продлеваются.

Единственный учредитель ООО определяет условия от лица компании и не использует графики и штрафные санкции. Чтобы взять в долг у собственной организации, необходимо соответствовать требованиям:

  • возраст — 18 лет или больше;
  • российское гражданство;
  • быть учредителем больше пяти лет;
  • сообщить соучредителям, куда потратил деньги.

Если соучредители требуют, заемщик отчитывается о расходах чеками, квитанциями.

Организация, которая часто выдает займы, может попасть под ответственность по статье 172 Уголовного кодекса, потому что ведет кредитную деятельность без лицензии. Чтобы не попасть под подозрение, следует выдавать небольшие нерегулярные ссуды.

Ооо берет заем у физического лица

Юрлицо берет взаймы, если не хватает денег на закупку товара или выдачу зарплаты, а брать кредит невыгодно. Юридическое лицо может взять в долг у физлица, например у собственника бизнеса.

Деньги, которые ООО берет в долг, тратит только на нужды компании: директор может купить машину для служебных поездок, но не может выезжать на ней за город с семьей.

Какой заем выбрать: процентный или беспроцентный

Заемщик по беспроцентному займу получает материальную выгоду и ежемесячно платит подоходный налог 35%. Выгода — это процент от суммы ссуды, он равен ? ключевой ставки Центробанка. В декабре 2018 года ключевая ставка — 7,5%, значит материальная выгода равна 5%.

Если учредитель ООО занимает у компании 50 000 рублей на год по беспроцентному займу, он получает материальную выгоду 2500 рублей. Заемщик платит 35% от этой суммы ежемесячно — по 875 руб. За год получается 10 500 рублей, это 21% от суммы ссуды.

Чтобы не получать материальную выгоду, нужно оформить договор процентного займа. Минимальная сумма процентов равна ? ключевой ставки, то есть 5%. Если учредитель занимает 50 000 рублей на год под 5%, переплата составляет 2500 рублей, а не 10 500, как при беспроцентной ссуде. Поэтому процентный заем выгоднее беспроцентного.

По умолчанию соглашение о долге считается процентной, ставка равна ключевой ставке Центробанка — 7,5%. Чтобы взять взаймы максимально выгодно, нужно прописать в документе, что он процентный, но указать ставку 5%.

Нужно ли платить налоги при займе между ООО и учредителем

Если кредитор получает проценты по договору займа — это доход, с которого нужно заплатить налог. Физлицо платит 13%, компания — от 6 до 20%.

Беспроцентные ссуды облагаются налогом, если сделка относится к регулируемым, а заемщик и кредитор — взаимозависимые лица. Сделка регулируемая, если сумма — 1 млрд рублей или больше. Взаимозависимые лица — если должник имеет долю больше 25% в той компании, с которой заключает соглашение.

Налоговая считает, что такие крупные займы — упущенная выгода для кредитора, то есть кредитор мог бы заработать на этом миллиарде, поэтому должен заплатить подоходный налог, хотя реального заработка нет. Лучше не одалживать организации больше миллиарда, или делать это от имени учредителя с долей меньше 25%.

Источник: https://tvoedelo.online/kredit/dogovor-zayma-mezhdu-ooo-i-uchreditelem

Договор займа от учредителя ООО процентный: скачать образец, особенности заключения, условия и содержание

Договор займа с учредителем

Если компания находится в затруднительной финансовой ситуации и нуждается в средствах, её учредитель (дольщик) может оказать ей поддержку, предоставив деньги на условиях займа.

Практика свидетельствует, что такое заимствование в разных аспектах оказывается наилучшим вариантом устранения денежного дефицита.

Дольщик-кредитор и компания-заемщик могут заключить договор беспроцентного займа, процентная ставка по которому соответствует 0%.

Однако процентный заем также нередко применяется в отношениях между учредителем и его хозяйственным обществом.

Так или иначе, дольщику-кредитору и компании-заемщику следует оформить сотрудничество, заключив договор.

Как заключить между ООО и ее участником?

Предоставляя своей компании заем, учредитель в первую очередь руководствуется собственными интересами, непосредственно связанными с прибыльностью и финансовой устойчивостью данной компании.

Соответственно, условия такого заимствования будут в меру лояльными, даже если договором, заключенным между дольщиком-займодавцем и компанией-заемщиком, предусматривается наличие процентной ставки.

Когда отношения оформляются, обе стороны действуют сообразно принципам целесообразности, законности, благонамеренности.

В РФ такие правоотношения регулируются главой 42 (сорок второй) Гражданского Кодекса (ГК). Этим нормативным документом регламентируются ключевые принципы получения и выдачи и последующего погашения кредита.

Сразу следует отметить, что практика, при которой учредитель предоставляет заем ООО, не запрещается нормами законодательства. Это касается как процентного, так и беспроцентного займа.

Статья 807 ГК РФ устанавливает, что в договоре должны изначально указываться максимально полные сведения о заключаемой сделке:

  • величина (сумма) предоставляемых средств;
  • срок действия соглашения (срок погашения);
  • конкретная ставка процента, начисляемая за пользование заемными средствами (если беспроцентный, должна быть четкая оговорка);
  • порядок, способы и условия выплаты долга (например, строгий график внесения соответствующих платежей).

В ГК имеется статья 16, нормами которой предусматривается обязательная письменная форма для договора, одной из сторон которого является юридическое лицо.

https://www.youtube.com/watch?v=jRMrooi3Z0U

Помимо соглашения, имеющего статус основного договора, учредитель и ООО оформляют акт, являющийся дополнением к основному договору и удостоверяющий факт передачи заемных средств – конкретных активов, указанных в соглашении.

Отношения займа, существующие между учредителем и ООО, становятся действительными с момента фактической передачи заемщику активов (денег, иного имущества), указанных в соответствующем соглашении.

Если учредителем займодавцем и руководителем компании заемщика выступает одно и то же лицо, договор следует оформлять по общим правилам, но с одной существенной оговоркой. Данный субъект подписывает составленную бумагу дважды – как кредитор и как уполномоченный представитель заемщика.

Как и любые другие разновидности кредита, процентный заем от учредителя может быть следующих типов:

  • целевой, подразумевающий расходование предоставленных средств только на конкретные цели, четко указанные в соответствующем договоре;
  • нецелевой, позволяющий компании-заемщику тратить полученные деньги на любые цели (без каких-либо ограничений).

Если дольщик выдает ООО процентный денежный заем в какой-либо иностранной валюте, при получении и последующем использовании данных средств необходимо четко соблюдать законодательные требования, касающиеся валютного регулирования и контроля.

Учредитель и организация следуют нормам Налогового кодекса РФ в вопросах, касающихся налогообложения операций, связанных с предоставлением и получением процентного денежного займа.

Важные особенности

Специфика процентного займа от учредителя состоит в том, что хозяйственное ООО, получившее оговоренные средства, обязуется вернуть дольщику-займодавцу не только полученные деньги, но и плату за пользование данными средствами в виде соответствующих процентов, начисленных за конкретный промежуток времени на сумму привлеченного кредита.

Ставка процента согласовывается сторонами и указывается в договоре. Величина этой ставки не регламентируется законодательными нормами.

Получается, что процентный денежный заем, который учредитель предоставляет своей организации, во многом аналогичен типичной потребительской ссуде и ничем от неё не отличается.

Денежный заем, который компания привлекает от своего дольщика, не относится к налогооблагаемым доходам. Соответственно, получение заемных средств не приводит к увеличению налогооблагаемой базы ООО (речь идет о налоге с прибыли). Кроме того, процентный денежный заем не приводит к увеличению обязательств по НДС.

Если учредитель является физическим лицом и получает проценты по выданному займу, он платит НДФЛ с процентных доходов.

Если учредитель-кредитор является юридическим лицом и получает проценты по предоставленному займу, он платит налог на прибыль с процентных доходов.

Для компании-заемщика уплачиваемые проценты считаются внереализационными затратами, уменьшающими налогооблагаемую прибыль.

О процедуре прощения долга по займу читайте здесь.

и условия

Как уже говорилось ранее, отношения процентного займа между дольщиком-кредитором и компанией-заемщиком в обязательном порядке оформляются надлежащим договором. Данным соглашением должны четко оговариваться следующие важные моменты:

  • конкретный размер предоставленного (полученного) займа;
  • период погашения финансовых обязательств (срок выплаты);
  • ставка процента, начисляемого заемщику за пользование средствами;
  • порядок внесения предоставленных средств заемщику;
  • порядок оплаты задолженности (если погашение осуществляется определенными частями, к договору прикладывается график внесения платежей);
  • обязанности, права и ответственность обеих сторон, являющихся подписантами данного соглашения;
  • штрафные санкции за нарушение или неисполнение требований договора;
  • прочие параметры соглашения, являющиеся существенными;
  • список прилагающихся документов (график погашения, передаточный акт);
  • реквизиты каждой из сторон (ФИО/наименование займодавца, наименование компании-заемщика, адреса, контакты, регистрационные/налоговые коды, банковские реквизиты, другие важные данные);
  • подписи обеих сторон, дата составления бумаги.

Стороны подписывают не только основное соглашение, но и все дополнительные документы, прилагающиеся к заключаемому договору (график будущих выплат, акт передачи средств). Подписанное соглашение вступает в силу с момента передачи заемщику оговоренных средств, удостоверенной документально.

Скачать образец

Скачать договор процентного займа от учредителя ООО – образец.

Скачать образец беспроцентного займа от учредителя можно в этой статье.

Выводы

Договор процентного займа нередко практикуется в той ситуации, когда дольщик (физлицо/юрлицо) желает помочь своему хозяйственному обществу предоставлением необходимых денежных средств. Такая возможность допускается нормами актуального законодательства.

Отношения займа оформляются письменно – соблюдение данного требования имеет решающее значение.

Платность выданного займа четко оговаривается соответствующим соглашением – в нем указывается конкретная ставка процента, которая считается существенным параметром.

Помимо ставки процента, стороны согласовывают прочие параметры заключаемого договора.

Подписанное соглашение процентного займа становится действительным только с момента передачи заемщику оговоренной суммы денег. Факт такой передачи следует удостоверить документально.

К основному договору могут прилагаться иные документы, также играющие важную роль (график погашения, передаточные акты, прочие бумаги).

Источник: https://praktibuh.ru/buhuchet/kapital/ustavnyj/zaem/dogovor-protsentnogo-zajma-ot-uchreditelya.html

Договор беспроцентного займа между учредителем и организацией в 2020 году – образец, налоги, бланк, скачать

Договор займа с учредителем
Договор беспроцентного займа с учредителем — образец скачать можно в этой статье. Благодаря данному договору бизнесмен в какой-то степени страхует свои личные средства от невозврата и в то же время развивает предприятие. В статье подробно раскрываются особенности этого финансового инструмента.

Договор займа между учредителем и ООО

Учредитель и учредитель — директор ООО в качестве займодавца: есть ли разница

Заем от организации учредителю: процентный и беспроцентный

Как оформить договор беспроцентного займа от учредителя организации: образец

Возможно ли предоставление займа без оформления договора

Как правильно составить договор

Составляется бланк точно так же, как обычный договор займа. Оформленный в письменном виде документ доказывает, что средства действительно были предоставлены в долг.

Договор включает следующие пункты:

  1. Город, где был составлен документ, и дата подписания.
  2. Данные сторон. Для физического лица указывают ФИО и реквизиты паспорта. В случае с организацией прописывают наименование и ФИО директора в качестве представителя юридического лица.
  3. Предоставленная сумма.
  4. Срок возврата.
  5. Отсутствие процентов.
  6. Права и обязанности.
  7. Прочие условия.
  8. Данные сторон и подписи.

Порядок предоставления займов регулируется главой 42 Гражданского кодекса. В данной ситуации актуален закон №14-ФЗ от 8 февраля 1998 года «Об обществах с ограниченной ответственностью».

На основании этих норм можно сделать вывод, что закон допускает оформление договоров займа между учредителем и ООО, займа учредителю от ООО, а также не ограничивает размер сумм и продолжительность сроков.

Особенности документа

Договор займа имеет свои нюансы и особенности, например:

  1. Соглашение на выдачу займа необходимо оформлять на бумажном носителе (устная форма не запрещена, но нередко является недостаточной для истребования долгов).
  2. Чтобы не навлечь обязанности по уплате налогов лучше предмет договора отображать в российской валюте (скачки курса доллара и евро могут привести к случайному получению прибыли).
  3. Форма беспроцентного договора должна иметь в своем составе пункт о том, что договор займа является безвозмездным (беспроцентным).
  4. При необходимости назначить лицо, которое будет выступать от лица компании, на его имя нужна нотариально заверенная доверенность.

Основные виды соглашений

В случае с беспроцентными займами встречается всего два вида соглашений с учредителем.

Они разделяются на:

  • краткосрочные;
  • бессрочные.

Краткосрочный договор предусматривает обозначение точной даты возврата средств. Он заключается на срок до года. Если на момент возврата у заемщика не оказывается средств и это предусмотрено документом, возможна пролонгация. Чтобы продлить действие условий, заключается дополнительное соглашение с указанием новой даты. После его подписания предыдущий документ теряет силу.

Краткосрочный договор предусматривает два варианта выплаты: либо всю сумму целиком, либо частями. Если заемщик будет возвращать ссуду постепенно, рекомендуется составить график платежей.

Бессрочный договор, как видно из названия, не содержит конкретной даты возврата средств. На практике возможно погашение задолженности по требованию заимодавца. Заемщик возвращает деньги в течение 30 дней с даты получения письменного запроса. Бессрочное соглашение подразумевает единовременную выплату взятых в долг средств.

Ограничение сумм

Законы страны не вводят лимит на выдачу займов между организациями и учредителями, но для более корректной работы могут быть сформированы локальные документы на предприятии, которые могут определять максимально возможный размер займовой сделки.

Если один из учредителей оформил заем на сумму, превышающую ту, что прописана в уставе, как максимальный размер займа, другие учредители подают в суд на нарушителя и обвиняют его в превышении должностных полномочий.

Можно ли предоставить заем без письменного оформления

Составление договора беспроцентного займа между учредителями и организацией предпочтительно, так как это позволяет доказать, что средства были предоставлены в долг. Само по себе перечисление суммы легко подтвердить, представив приходной ордер или платежный бланк. Однако эти документы не указывают, что средства являются долгом.

В случае отказа предприятия возвратить принятые средства дело доходит до судебных разбирательств. Практика показывает, что нужно доказать два момента:

  • стороны взяли на себя обязательства;
  • заимодавец перечислил денежные средства.

Если один из этих фактов подтвердить не удается, суд может признать договор недействительным. А значит, вернуть свои деньги учредитель не сможет. Ввиду этого наличие письменного договора беспроцентного займа защищает кредитора от потери средств.

Возможен ли заем между учредителем и ООО (кредит от фирмы учредителю)?

А какие налоговые последствия имеет беспроцентный заем от учредителя? Для займа, взятого без процентов, вопрос налогообложения также оказывается связан с наличием взаимной зависимости между сторонами сделки и от того, резидентом или нерезидентом является учредитель. Ситуации здесь таковы:

  • Зависимость отсутствует. В этом случае отсутствие облагаемого налогом дохода в виде процентов у заимодавца является вполне законным (п. 1 ст. 105.3 НК РФ). Соответственно, и у заемщика нет расходов.
  • Зависимость имеет место. Для нее становится значимым отнесение учредителя к числу резидентов. Если учредитель им является, то контролируемой сделка по предоставлению беспроцентного займа не признается (подп. 7 п. 4 ст. 105.14 НК РФ). Если же учредитель оказывается нерезидентом, то отсутствие процентов при займе делает сделку не подлежащей контролю, поскольку в этом случае не возникает условий для него, предусмотренных ст. 269 НК РФ.

Таким образом, беспроцентный заем в любом случае не будет иметь налоговых последствий.

Об отражении займа в бухучете читайте в материале «Учет кредитов и займов в бухгалтерском учете».

Освобождение должника от обязательств

В согласии со статьей 415 Гражданского кодекса, можно простить долг заемщику при условии, что это не затронет права иных кредиторов. Как и саму сделку, прощение рекомендуется оформить письменно.

Важно! Если фирме нужны средства, и учредитель хочет получить с них прибыль, целесообразнее увеличить уставный капитал.

Если аннулирован долг юридического лица, эта сумма становится его внереализационным доходом. Она подлежит налогообложению в соответствии с режимом, выбранным предприятием. Однако если заимодавец – физическое лицо, доля которого в капитале превышает 50%, налог не платится.

Получает ли учредитель, простивший долг, какие-либо преимущества? На самом деле нет. Ни на сами эти деньги, ни на прибыль от их вложения он претендовать не сможет.

Если долг прощен учредителю, который является сотрудником организации, он облагается НДФЛ. При этом удерживать налог будет организация.

Договор займа с учредителем предпочтительно оформлять в письменном виде. Шаблон включает точную сумму и порядок возврата. Обязательно подчеркнуть, что заем беспроцентный.

Возможна передача средств как предприятием учредителю, так и наоборот. Письменный документ защитит права заимодавца и поможет подтвердить передачу средств в долг в случае судебного разбирательства.

Далее можно беспроцентного договора.

Договор беспроцентного займа между учредителем и ООО

Образец беспроцентного договора займа у учредителя

Post Views: 1 561

Нюансы налогообложения займов

Доход, полученный по договору займа от учредителя, не облагается налогом на прибыль. В ст. 251 НК РФ приведен исчерпывающий перечень необлагаемых доходов компании, в составе которых указаны и займы или кредиты. Однако если учредитель простит долг в соответствии со ст.415 ГК РФ, то у общества возникает внереализационный доход, который облагается налогом на прибыль.

Внереализационным доходом, подпадающим под налогообложение прибылью, также является списанная просроченная кредиторская задолженность по договору займа от учредителя с истекшим сроком исковой давности (п. 18 ст. 250 НК РФ). Напомним, срок исковой давности равен 3 годам.

Какие доходы относятся к внереализационным — узнайте здесь.

Перед выплатой процентов учредителю по договору процентного займа компания обязана удержать и перечислить в ФНС подоходный налог (п. 1 ст. 208 НК РФ). Если же проценты не взимаются, то возвращаемый долг не подлежит налогообложению.

Порядок передачи средств

Заемные средства могут быть переданы как наличным, так и безналичным способом. Возможен также вариант заключения договора по передачи вещей в виде займа.

Факт передачи предмета договора заемщику должен быть подтвержден документально. Заемщик обязан вернуть полученные средства или вещи обратно в срок. Если по договору передавалась вещь, но в процессе пользования она была испорчена, заемщик обязан вернуть стоимость данной вещи.

Налоговые последствия и риски

Организация, получившая беспроцентный займ от учредителя, не будет выплачивать налоги на полученные денежные средства, в том случае, если учредитель обладает долей в уставном капитале организации, превышающей 50%.

Деньги, полученные по займу, облагаются налогом на прибыль в следующих случаях:

  • доля учредителя в уставном капитале меньше 50%;
  • доля учредителя в уставном капитале равно 50%.

Возможно ли получить кредитные карты без отказа онлайн по почте читайте в статье:

кредитные карты без отказа в 2020 году

.

Об оформлении заявки на кредит наличными в Сетелем банке в 2020 году, читайте здесь.

О срочном оформлении займа по телефону, читайте здесь.

Беспроцентный займ – реальная помощь учредителя своему предприятию. Это денежное вливание или материальная поддержка товарами помогает бизнесу не только оставаться «на плаву», но и развиваться.

Главное, учесть все нюансы, чтобы материальная помощь не превратилась в неподъемное налоговое бремя для обеих сторон договора.

Внимание!

  • В связи с частыми изменениями в законодательстве информация порой устаревает быстрее, чем мы успеваем ее обновлять на сайте.
  • Все случаи очень индивидуальны и зависят от множества факторов. Базовая информация не гарантирует решение именно Ваших проблем.

Поэтому для вас круглосуточно работают БЕСПЛАТНЫЕ эксперты-консультанты!

  1. через форму (внизу), либо через онлайн-чат
  2. Позвоните на горячую линию:

ЗАЯВКИ И ЗВОНКИ ПРИНИМАЮТСЯ КРУГЛОСУТОЧНО и БЕЗ ВЫХОДНЫХ ДНЕЙ.

Что такое беспроцентный займ генерального директора

Операции займа регулируются главой 42 ГК РФ. Передача в долг денег оформляется договором займа в письменной форме. По соглашению сторон к договору может быть приложен документ, который подтверждает передачу займа (расписка, акт).
Договор вступает в силу с момента передачи денег ( п. 1 ст. 807 ГК РФ).

В договоре займа нужно определить сумму, порядок и сроки возврата, размер и порядок уплаты процентов. Особое внимание следует уделить процентной ставке. Если ваш договор является безвозмездным, обязательно пропишите это условие. При отсутствии данной информации договор по умолчанию считается процентным ( ст. 809 ГК РФ).

Если в договоре не установлен размер процентов, его определяют исходя из ставки рефинансирования на день уплаты займа или его части ( п. 1 ст. 809 ГК РФ).

Сотруднику можно предоставить заем только в рублях (ст. 9 Федерального закона от 10.12.2003 № 173-ФЗ «О валютном регулировании и валютном контроле»).

Если не определен срок возврата займа, сотрудник обязан вернуть его по требованию организации в течение 30 дней ( п. 1 ст. 810 ГК РФ). Заем можно вернуть досрочно, если это не противоречит условиям договора (п. 2 ст. 810 ГК РФ).

Работник может вернуть заем в кассу или на расчетный счет организации. Также по соглашению сторон сумму долга можно удерживать из заработной платы. Размер удержаний не может превышать 20 % от суммы зарплаты ( ст. 138 ТК РФ).

Источник: https://so-retail.ru/nalogi/besprocentnyj-zajm-ot-uchreditelya-v-kassu.html

Договор займа между учредителем и организацией

Договор займа с учредителем

Договор займа от учредителя – законный способ решения временных финансовых трудностей компании с максимальной выгодой.

Займ от учредителя ООО

Если у организации возникли финансовые проблемы, собственных средств не хватает для закупки оборотных средств, перечисления зарплаты, аренды помещений и других целей, учредитель вправе помочь своему бизнесу, выдав ему займ из собственных средств на более выгодных условиях по сравнению с рыночными.

Договор займа между учредителем и ООО обязательно оформляется в письменном виде. Вот пример такого договора:

⇓Скачать образец договора

Соглашение обычно содержит следующие значимые условия:

  • дату и место его составления;
  • стороны следки;
  • предмет соглашения (сумма денег, количество материальных ценностей);
  • сроки возврата;
  • условия оплаты процентов;
  • штрафы за нарушение условий договора;
  • реквизиты и подписи сторон.

К документу прикладывается график погашения долга и уплаты процентов.

Если учредитель одновременно является директором фирмы, он подписывает документ дважды: и за заемщика, и за заимодавца.

Беспроцентный договор займа от учредителя

Договор беспроцентного займа между учредителем и организацией не предполагает возникновения у организации дополнительных фискальных обязательств. Он не отражается ни в составе доходов, ни в составе расходов при расчете налога на прибыль.

Единственное исключение – если владелец бизнеса простит долг подконтрольной структуре, тогда полученные средства будут включены в состав внереализационных доходов.

Чтобы помочь компании материально, учредитель должен явиться с подписанным договором в банк и внести средства на расчетный счет организации. Можно пополнить кассу наличными, в этом случае факт выдачи денег подтверждает приходный кассовый ордер.

Положения ГК РФ не ограничивают максимальную и минимальную сумму заимствования, не устанавливают требований к целевому характеру расходования средств. Как правило, деньги выдаются на длительный срок и возвращаются, когда компания выходит из кризисной ситуации.

Договор займа учредителю от ООО

Заимствования от компании учредителям – распространенный способ кредитования у собственного бизнеса. С помощью этого механизма владелец (совладелец) организации может поправить собственное материальное положение, получить средства на совершение крупных покупок или развития новых коммерческих проектов.

Пример договора, по которому компания выдает заем своему учредителю:

⇓Скачать образец договора

Как правило, займы учредителям выдаются на более выгодных условиях, чем банковские ссуды. Они подразумевают сниженную ставку процента, удобный график погашения, длительные сроки. Кредит от собственного бизнеса может быть номинирован в рублях, валюте или материальных ценностях.

Чтобы не иметь проблем с налоговыми органами, при документальном оформлении займа учредителю компания должна учесть следующие нюансы:

  1. в качестве валюты заимствования предпочтительнее выбирать рубли. Колебание курса доллара или евро приведет к образованию материальной выгоды и, как следствие, появлению вопросов от контролирующих органов;
  2. при заключении договора беспроцентного займа с учредителем ставку 0% нужно прописать отдельным пунктом в договоре, иначе соглашение будет автоматически считаться процентным по ставке рефинансирования ЦБ РФ;
  3. если учредитель фирмы одновременно занимает пост генерального директора, соглашение о заимствовании должно подписать другое лицо, например, главный бухгалтер. Если заемщик сам завизирует договор, налоговики могут признать документ недействительным.

Тонкости взаимоотношений сторон регулируются ст. 807 ГК РФ. Законодательство не ограничивает сумму кредитования и дает право заемщику использовать полученные средства и имущество по своему усмотрению.

Как оформить займ учредителю документально

Сделка, заключаемая между компанией и ее владельцем, оформляется договором займа от организации учредителю. Документ обязательно должен иметь письменную форму, в противном случае законность кредитования придется доказывать в суде.

В договоре обязательно нужно осветить следующие значимые условия сотрудничества:

  • предмет (денежные средства или имущество);
  • сумма;
  • сроки;
  • порядок погашения (мелкими траншами или одной суммой в конце срока);
  • порядок выплаты процентов.

Дополнительно в соглашении можно указать цели предоставления средств. Отдельным пунктом прописываются штрафные санкции за несвоевременную уплату тела займа или процентов по нему. Можно указать требования к наличию залога.

Законодательство предусматривает, что решение о выдаче займа учредителю должно быть одобрено собранием участников Общества.

Налоговые нюансы процентных и беспроцентных займов учредителю

Практика показывает, что учредители предпочитают брать займы у компаний под символическую ставку или 0% годовых. Особые условия сотрудничества позволяют им сэкономить: стоимость банковских средств гораздо выше.

Определяясь с условиями заимствования, нужно помнить, что они влекут фискальные последствия для юридического или физического лица.

У заемщика возникает обязанность перечислить налог в бюджет в двух случаях:

  1. если займ беспроцентный;
  2. если проценты по нему ниже 2/3 ставки рефинансирования, установленной Банком России.

У заемщика возникает материальная выгода, с которой необходимо перечислить налог. Он рассчитывается по формуле:

Налог = СЗ* 2/3Р* 35% где:

  • СЗ – сумма заимствования;
  • 2/3Р – две трети ставки рефинансирования, установленной Центробанком.

Налог с материальной выгоды перечисляется после погашения денежного обязательства в полном размере. Если учредитель работает в компании, он удерживается из его зарплаты.

Чтобы владелец бизнеса не платил налог, нужно прописать в договоре проценты, чуть превышающие 2/3 ставки рефинансирования. В этом случае проценты станут внереализационными доходами фирмы и будут включены в расчет налога на прибыль.

Источник: https://creditometr.online/documents/dogovor-zayma-s-uchreditelem

Заем учредителю от ООО: договор, образец

Договор займа с учредителем

Возможность получения учредителем займа от ООО сегодня не только достаточно распространенный, но порой и самый выгодный для заемщика формат кредитования, при котором учредитель (он же – заемщик) может не только решить сиюминутные финансовые проблемы, но и направить заимствованные средства на крупные покупки, либо «подкрепление» других действующих коммерческих проектов.

В этой статье вы сможете изучить информацию о том, в каком формате может быть выдан учредителю кредит, как должен быть составлен на предоставляемый заем учредителю от ООО договор, образец типового договора займа с собственником бизнеса. В конце обзора мы предложим возможность скачать договор займа учредителю от ООО.

Кредитование учредителей: условия и виды займов

Как правило, предоставление займа учредителю от ООО осуществляется на более выгодных условиях, нежели предлагают банковские учреждения.

Улучшение условий для заемщика может быть выражено в более разнообразном предмете займа (в валюте, в рублях, имуществом), в увеличенной продолжительности срока кредитования, в согласовании удобного графика погашения.

Однако, наиболее привлекательно кредитование у собственного бизнеса более чем лояльными финансовыми условиями, которые определяются видом займа. Так кредитор (компания) вправе:

  • выдать процентный заем учредителю от ООО, установив по условиям кредитования минимальную годовую процентную ставку;
  • предоставить беспроцентный заем учредителю, по условиям которого заемщику не будут начисляться проценты за пользование кредитной массой в течение всего периода действия соглашения;
  • заключить договор бессрочного беспроцентного займа ООО учредителю, по условиям которого заемщик сможет варьировать сроки погашения тела займа и процентов по нему по собственному усмотрению (до востребования кредитором);
  • полностью или частично простить учредителю-заемщику кредит, освободив его от необходимости погашения долговых обязательств.

Рассмотрим эти виды кредитования более детально.

  1. Процентный заем учредителю от ООО

По умолчанию договор займа учредителю от ООО, является процентным (если в тексте договора прямо не указано иное), в нем должны быть прописаны размер процентной ставки и порядок погашения процентов (вместе с телом займа либо отдельным платежом), а также сроки, в течение которых заемщик обязан погасить взятые на себя кредитные обязательства в полном объеме.

При заключении между Займодавцем и Заемщиком соглашения на процентный заем учредителю от ООО, образец договора целесообразно использовать в типовой форме, содержание которой предусматривает наличие всех основных условий займа и финансовую безопасность Займодавца.

  1. Беспроцентный заем учредителю от ООО

Особенность данного формата кредитования заемщика – отсутствие процентов, начисляемых за пользование кредитом, что должно быть включено в договор беспроцентного займа учредителю от ООО отдельным пунктом в разделе об условиях кредитования.

  1. Бессрочный беспроцентный заем учредителю от ООО

Вид предоставления собственнику кредита, в котором от типовых условий отклоняются две нормы – необходимость выплачивать проценты за пользование займом, и отсутствие жестко установленной конечной даты его погашения.

Оба этих индивидуальных условия кредитования должны быть одобрены общим собранием учредителей (если таковых в ООО более одного), и отдельным порядком оговорены условиями договора займа.

Оформление займа учредителю от ООО

В соответствии с нормами ст.161 ГК РФ, основным условием для предоставления займа учредителю от ООО является заключение договора в письменной форме. Несоблюдение данного требования может повлечь нежелательные налоговые последствия, а реальность и законность предоставления займа придется доказывать в судебных слушаниях.

Документом, подтверждающим одобрение выдачи займа, является Протокол общего собрания учредителей (или решение единственного учредителя).

По общему правилу, в договоре на заем от ООО учредителю (образец которого вы можете скачать ниже), должен быть отражен базовый набор существенных условий, наличие которых обусловлено нормами статей 807-818 ГК РФ для стандартных договоров займа, собственно это:

  • стороны соглашения;
  • предмет;
  • сумма и выражение займа;
  • наличие, размер и порядок уплаты процентной ставки;
  • штрафные санкции, предусмотренные за недобросовестное исполнение обязательств Заемщиком;
  • сроки действия соглашения о кредитовании, с указанием конечно доты погашения долговых обязательств.

Договор процентного займа, предоставляемого учредителю собственной компанией, должен иметь три приложения-графика: выдачи заемной массы, ее погашения и уплаты процентов.

Заем учредителю может быть:

Источник: https://spmag.ru/articles/zaem-uchreditelyu-ot-ooo-dogovor-obrazec

Как составить договор займа с учредителем

Договор займа с учредителем

Довольно часто происходят ситуации, когда у предприятия появляется необходимость в финансах. В этом случае оно привлекает средства учредителя. Все внесенные таким образом финансы переходят в собственность фирмы. Это основное отличие индивидуального предпринимателя, поскольку он не разделяет свое имущество на личное и используемое в бизнесе.

В свою очередь, имущество и финансы учредителя никоим образом не относятся к кассе фирмы. Сегодня часто практикуются заключения договоров займа с учредителем ООО. Для него такой шаг намного выгоднее, чем, к примеру, банковский кредит. Связь может быть двусторонней.

Деньги могут понадобиться учредителю в личных целях и наоборот, когда для компании требуется определенная сумма.

ЧИТАТЬ ТАКЖЕ: Договор дарения.

Особенности заключения договора беспроцентного займа

Безоговорочным преимуществом такого вида займа, как беспроцентный, если он происходит между учредителями организации, это отсутствие любых вспомогательных фискальных обязательств. Такой займ не отражается ни на доходах, ни на расходах, а также не облагается налогами.

Если кредитор является собственником общества с ограниченной ответственностью и подписывает соглашение о беспроцентном займе, в таком случае он выступает одновременно заемщиком и заимодателем. В таких ситуациях юристы рекомендуют, присутствие третей стороны. Такой стороной могут быть заместителя директора, бухгалтера, другое ответственное лицо.

Конечно, финансовую помощь от учредителя можно оформить не одним путем.

Однако, наиболее популярным является метод оформления договора беспроцентного займа. И за счет отсутствия налогообложения, и за счет отсутствия налоговой базы по НДФЛ, после получения долга.

В качестве альтернативы может быть составлен не договор, а финансовая помощь. Тогда деньги возврату не подлежат.

Однако стоит подумать над тем, целесообразен ли такой вариант в вашем случае, ведь после того, как компания получит первую прибыль, она может платить дивиденды, а с этих дивидендов участнику придется взимать НДФЛ.

С расчетом на долгосрочный период более выгодно оформить договор займа, в котором срок возвращения долга может продлятся бесконечно.

Займ от ООО

Независимо от того, что именно было передано компании ее учредителем, денежные средства или имущество, согласно договору займа они должны быть возвращены. Исходя из этого, это часть доходов компании, которая не облагается налогами. Они зависают на субсчете 66.

03, если имеет место быть краткосрочный займ или на субсчете 67.03, в случае, если это долгосрочный займ. Кроме того, стоит упомянуть о том, что возврат денежных средств возможен только по безналичному расчету.

Если это наличные, то они должны быть сняты с расчетного счета через кассу, об этом говорится в действующем законодательстве.

Выдачу беспроцентного займа принято считать одним из методов вытягивания денег из бизнеса. Тем не менее, это не совсем так. Любая сумма, которая была получена, должно возвратить. Кроме того, лицо, получившее некие средства, обязано заплатить налог.

В целом сумма НДФЛ не пугающая, но беспроцентный займ, взятый у своей компании, намного выгоднее, чем кредит в банке. Например, вы взяли займ в размере 100 000 руб. на 3 месяца, в таком случае ваша переплата подоходному налогу составит немного больше 600 руб.

, в то время как по кредиту в банке эта сумма превысит 3000 руб.

Образец договора займа

Как и большинство документов, договор займа имеет свою установленную форму, которую необходимо придерживаться. В любом случае договор должен себя включать следующее:

  1. Предмет договора. Сюда входит информация о том, какую сумму, кто и на какой срок обязуется передать, а также каким образом будет происходить обратная выплата. Здесь же указывается, является ли заем беспроцентным или же наоборот.
  2. Права и обязанности сторон. В данном пункте описывается все обязательства каждой стороны, дата фактической передачи суммы, а также при необходимости указывается возможность заемщика досрочно перечислить сумму долга.
  3. Ответственность каждой стороны. В данном пункте прописывается все ранее оговоренные условия, о выплате процентов, а также руководство к действию в случае невозврата денежных средств в указанный срок.
  4. Разрешение спорных вопросов. Данный пункт состоит из перечня спорных вопросов, и план их разрешения, в том числе сюда входят переговоры, а также возможное разрешение вопроса в суде, в порядке которое установило законодательство РФ.
  5. Заключительные моменты. Сюда могут входить дополнительные соглашения, а также корректировки к договору, которые также оформлены в письменном виде, и подписаны каждой из сторон. Договор составляется в двух экземплярах, после подписания каждой из сторон достается один экземпляр, и с момента подписания договор вступает в силу.
  6. Последним пунктом являются адреса, реквизиты и подписи сторон.
Ваши права
Добавить комментарий

;-) :| :x :twisted: :smile: :shock: :sad: :roll: :razz: :oops: :o :mrgreen: :lol: :idea: :grin: :evil: :cry: :cool: :arrow: :???: :?: :!: