Налог физического лица приравнен к ИП

Содержание
  1. Ип это физическое или юридическое лицо – ответ налоговой
  2. Статус индивидуального предпринимателя
  3. Является ли ИП носителем прав и обязанностей, нехарактерных для физического лица?
  4. Что выбрать для бизнеса
  5. Отличия ИП от юрлица
  6. Чем отличается ИП от юр лица?
  7. Особенности правового статуса ИП
  8. Ип это физическое или юридическое лицо
  9. Чем отличается юридическое лицо от физического
  10. Когда имеет значение статус ИП
  11. ИП-работодатель
  12. Выводы
  13. Ип — это физическое или юридическое лицо?
  14. Ип является физическим или юридическим лицом?
  15. Чем отличается физическое лицо от юридического?
  16. Какие налоги должен платить ИП?
  17. Какие налоги платит ИП?
  18. ♦ Платежи ИП «за себя» (фиксированные)
  19. ♦ Налоги и взносы во внебюджетные фонды с заработной платы работников
  20. ♦ Налоги, перечисляемые с учетом выбранной системы налогообложения
  21. ♦ Общая система налогообложения
  22. ♦ Единый налог на вмененный доход
  23. ♦ Патентная система налогообложения
  24. Сроки уплаты налогов для ИП
  25. Как с 1 июня 2020 года налоговики будут контролировать доходы россиян?
  26. Как с 1 июня 2020 года налоговики контролируют доходы россиян
  27. Кто из россиян первыми почувствуют усиление контроля ФНС
  28. Усилится ли контроль поступлений на карту физлиц с 1 июля 2020 года

Ип это физическое или юридическое лицо – ответ налоговой

Налог физического лица приравнен к ИП

Чтобы понять, какой статус имеет ИП — физлицо или юрлицо, изучим законодательные нормы, закрепляющие определение индивидуального предпринимателя и юридического лица.

Согласно п. 1 ст. 23 ГК РФ гражданин может заниматься собственным делом, не создавая юрлицо. В этом случае ему потребуется получить статус ИП.

Точное определение сущности ИП содержится в абз. 4 ст. 11 НК РФ. ИП — это физическое лицо, зарегистрированное в налоговом органе в соответствующем статусе и ведущее собственный бизнес без образования юрлица.

Особенности юридического лица приведены в ст. 48 ГК РФ. Юрлицо:

  • имеет обособленное имущество;
  • несет имущественную ответственность по возникающим обязательствам (за счет активов, принадлежащих самой организации, а не ее учредителю);
  • имеет запись о регистрации в ЕГРЮЛ.

Исходя из формулировок, закрепленных действующим налоговым и гражданским законодательством, ответ на вопрос о том, ИП является юридическим лицом или нет, однозначен: признаками юрлица индивидуальный предприниматель не обладает. Мнение о том, что ИП — это юрлицо, ошибочно.

ВАЖНО! Регистрируя ИП, бизнесмен не утрачивает статуса физического лица, осуществляет предпринимательскую деятельность от собственного имени и самостоятельно несет все риски, возникающие в ходе ведения бизнеса (в том числе за счет собственного имущества, не используемого для развития дела).

Статус индивидуального предпринимателя

Казалось бы, выяснять после этого про ИП – это юридическое или физическое лицо, нет необходимости. Но на самом деле, индивидуальный предприниматель имеет несколько разных статусов:

  • обычное физическое лицо (например, налог на транспорт ИП платит как гражданин, а не как субъект бизнеса);
  • лицо, которое занимается самостоятельной предпринимательской деятельностью;
  • должностное лицо, аналогично руководителю в ООО;
  • приравнивается к статусу юридического лица, хотя формально им не является.

Последний статус ИП вызывает очередной вопрос – как индивидуальный предприниматель может быть юридическим лицом, если мы только что выяснили, что это не так?

Но именно это следует из нормы 12.31.1 КоАП РФ: «За административные правонарушения, предусмотренные настоящей статьей, лица, осуществляющие предпринимательскую деятельность без образования юридического лица, несут административную ответственность как юридические лица».

Действительно, в некоторых административных правоотношениях ИП приравнивают к юридическому лицу, но в большинстве случаев закон к физическим лицам более снисходителен.

Такой же подход применяют банки при заключении договора на расчётно-кассовое обслуживание. Даже отделы по работе с корпоративными клиентами так и называются — отделами по обслуживанию юридических лиц. Хотя работают они и с организациями, и с индивидуальными предпринимателями.

Является ли ИП носителем прав и обязанностей, нехарактерных для физического лица?

ИП — уникальный субъект права, который обладает признаками как физического, так и юридического лица. Однако ИП не является юридическим лицом, соответственно, не обладает всеми признаками, присущими организациям. Далее мы разберем отличия статуса ИП от статуса юрлица, а сейчас рассмотрим подробнее особенности юрлиц, которые характерны также и для ИП.

Общими чертами ИП и юридических лиц являются:

  • обязанность по уплате налоговых платежей и страховых взносов (за себя, а при наличии работников и за них);
  • обязанность по ведению учета и сдаче текущей отчетности;
  • право на трудоустройство работников в качестве работодателя;
  • право на создание печати для подтверждения оригинальности документов.

Что выбрать для бизнеса

Если бизнес открывается с нуля и с минимальными финансовыми вложениями, то в таком случае однозначно стоит рассматривать форму ИП, а не ООО. Это же касается и тех моментов, когда предприниматель не предполагает большой оборот денежных средств.

ИП просто и недорого зарегистрировать, а если возникнут какие-либо трудности и прибыли не будет, его также легко ликвидировать.

С юридическим лицом так просто решить вопрос открытия или закрытия невозможно, штрафовать компанию будут на значительно большие суммы.

Важно! Зарегистрировавшись в качестве ИП, бизнесмен получает сниженные налоговые ставки и лояльное отношение государства. Вести отчетность может сам предприниматель, сдавая декларацию в ФНС, а услугами бухгалтера в качестве консультанта можно воспользоваться на аутсорсинге.

Между тем для стабильного среднего/крупного бизнеса лучше и безопаснее зарегистрировать ООО, особенно если в открытии собственного дела заинтересована группа единомышленников. Не следует путать с КФХ и главой в статусе ИП (крестьянское фермерское хозяйство), где совершенно другая история.

При выборе ООО учитывается, что прибыль выводить сложнее, чем у ИП. В этом и заключается ключевая выгода индивидуального предпринимательства. Никто из учредителей ООО не имеет права распоряжаться деньгами из оборота по своему усмотрению, тратя их на личные нужды.

Имущество юридического лица не принадлежит конкретному человеку.

Как показывает практика, бизнесмены предпочитают сначала открыть ИП, а если дела идут успешно, по мере расширения бизнеса задумываются про ООО. Некоторые регистрируют обе формы одновременно.

Например, представительство с розничной торговлей оформляется на физическое лицо, а филиал с оптовыми поставками на юридическое.

Выбор формы зависит от вида деятельности, финансовых вложений и амбиций предпринимателя.

Отличия ИП от юрлица

Как мы уже выяснили, утверждение о том, что ИП — это юридическое лицо, не соответствует действительности. Кроме того, между рассматриваемыми организационно-правовыми формами ведения собственного дела существуют и иные различия, которые лишь подтверждают тот факт, что приравнивать ИП к юрлицу недопустимо:

  1. Отсутствие у юрлиц права на использование отдельных специальных налоговых режимов (например, ИП может работать на основании патента, а юрлицо — нет).
  2. Обязанность по уплате страховых взносов. Юрлицо платит только за тех работников, которые были трудоустроены в отчетном периоде. ИП платит взносы за себя даже тогда, когда предпринимательская деятельность не велась и доходов не было.
  3. Наличие ограничений на ведение определенных видов деятельности. Например, ИП не может продавать крепкий алкоголь, в том время как юридические лица могут работать в любом направлении при условии наличия лицензии (если этого требует законодатель).
  4. Ограничение на оборот денежных средств. Учредитель юридического лица не может свободно пользоваться деньгами компании — снять средства со счета организации на личные нужды нельзя. При этом он вправе распоряжаться прибылью, например через дивиденды. Для ИП таких ограничений нет — он в любое время может вывести из оборота нужную сумму и потратить ее по своему усмотрению.
  5. Возможность продажи бизнеса. ИП не может этого сделать — дело придется официально закрыть, а имущество, которое использовалось для бизнеса, продать другому человеку, — обычному гражданину, либо лицу, зарегистрировавшему бизнес, либо планирующему сделать это в будущем. Юрлицо можно продать, не закрывая — достаточно документально заменить его учредителей.

Чем отличается ИП от юр лица?

Физические и юридические лица обладают рядом прав и обязанностей, которые регулируются законодательством.

Для физических лиц признаками являются:

  • установление личности по ФИО, а также документам, ее удостоверяющих: паспорта или свидетельства о рождении;
  • возможность осуществлять сделки с организациями и иными физическими лицами, в том числе в целях получения выгоды.

Юридическим лицом является организация, которая обладает следующими признаками:

  • имеет наименование, юридический адрес и регистрацию в Едином реестре;
  • обладает собственным имуществом;
  • имеет штат работников с назначенным руководителем.

Преимуществом юридического лица является возможность получать лицензии на некоторые виды деятельности, которые невозможно получить в ином правовом статусе.

С 2020 года законодательство не обязывает организации и ИП иметь печать в обязательном порядке. Но некоторые банки при открытии расчетного счета требует ее наличие. Печать может потребоваться и при заверении некоторых бумаг, которые недопустимо применять без оттиска.

Также читайте: Может ли ИП работать без печати?

Предприниматель и физическое лицо обладают общими признаками. Однако, для осуществления предпринимательской деятельности требуется регистрация.

К признакам, объединяющим физическое лицо и ИП, можно отнести:

  • конкретное лицо, указывающее в документах ФИО и ИНН;
  • юридический адрес предпринимателя – это его адрес регистрации, как физического лица;
  • и физическое лицо, и предприниматель могут равноправно участвовать в сделках, осуществлять хозяйственные операции и юридические действия;
  • рискуют своим имуществом, которое имеют на правах собственности.

При всей схожести имеются и отличия, которые не позволяют физическому лицу вести свой бизнес без регистрации в качестве ИП. Например, открыть свой косметический салон или торговый павильон.

Различаются и системы налогообложения. Физическое лицо со своих доходов уплачивает 13% НДФЛ, а для бизнесмена есть несколько вариантов расчета налогов, которые могут оказаться значительно выгоднее.

Отмечается и сходство ИП с юридическим лицом, хотя отнесение его к такому статусу некорректно.

Что же общего у ИП и организации?

  • деятельность можно осуществлять с момента государственной регистрации;
  • целью регистрации является ведение хозяйственной деятельности и извлечение от нее прибыли;
  • осуществлять прием на работу граждан в соответствии с нормами трудового законодательства;
  • наличие возможности выбора системы налогообложения, максимально удобной и выгодной;
  • возможность открытия расчетного счета;
  • право отстаивать свои интересы в суде в качестве истца, а также выступать ответчиком по искам.

Отличительных признаков значительно больше:

  • юридическое лицо всегда организация, предприниматель является конкретным человеком;
  • у ИП нет наименования, идентификация всегда происходит по ФИО;
  • юридическое лицо действует на основании устава, для регистрации ИП никаких учредительных документов не нужно;
  • организация обязана иметь юридический адрес, который указывается при регистрации, предприниматель использует в качестве адреса место своего постоянного проживания;
  • организация всегда имеет штат наемных работников, ИП может осуществлять деятельность самостоятельно или принимать на работу граждан по своему усмотрению;
  • имущество организации отделено от имущества ее учредителей и работников. ИП, обладая собственным имуществом, не сможет отделить его от того, что использует в коммерческой деятельности. Поэтому последний рискует своей собственность, исполняя взятые обязательства.

Особенности правового статуса ИП

В силу двойственности положения ИП, который имеет признаки и юридического, и физического лица, природа его правового статуса также двойственна. С одной стороны, ИП является гражданином (а может даже являться лицом без гражданства, либо иностранным подданным), с другой — хозяйствующим субъектом.

Такая двойственность подтверждается и п. 3 ст. 23 ГК РФ, согласно которой порядок ведения индивидуальными предпринимателями предпринимательской деятельности регулируется положениями законодательства, применяемыми в отношении юридических лиц.

Исходя из анализа приведенных выше признаков ИП, можно сделать вывод о том, что особенностями его правового статуса являются:

Источник: https://aburist.ru/uk/ip-kak-fizicheskoe-lico.html

Ип это физическое или юридическое лицо

Налог физического лица приравнен к ИП

Чтобы начать бизнес в России, его надо официально зарегистрировать в ФНС. Самые популярные варианты регистрации – индивидуальный предприниматель и общество с ограниченной ответственностью. Насколько отличается их функционал, и что такое ИП – это физическое или юридическое лицо?

Вопрос, на самом деле, не праздный. Даже саму аббревиатуру ИП некоторые расшифровывают как «индивидуальное предприятие», а не как «индивидуальный предприниматель». А ведь от правильного толкования этого термина зависит подход к организации бизнеса.

То, что разрешено юридическому лицу, может быть недоступно для физического лица, и наоборот. Давайте разберёмся, является ли ИП юридическим лицом в РФ? Сразу скажем, что ответ будет неоднозначным.

Чем отличается юридическое лицо от физического

Перед тем, как решить, что такое ИП, узнаем, кто является физическим и юридическим лицом. Интересно, что Гражданский кодекс РФ дает чёткое понятие юридического лица – это организация, которая имеет обособленное имущество, гражданские права и обязанности, выступает в суде от своего имени.

А про физическое лицо в ГК РФ есть целая глава, которая описывает его признаки и характеристики, но самого толкования так и не даёт. Причём вместо понятия физического лица в тексте Главы 3 Гражданского кодекса чаще всего употребляется слово «гражданин».

Отсюда можно сделать вывод, что физическое лицо – это человек, который имеет свои права и обязанности, обладает определённой право- и дееспособностью. Но нас в данном случае интересует, может ли гражданин заниматься бизнесом, не создавая юридическое лицо?

Ответ есть в статье 23 ГК РФ: «Гражданин вправе заниматься предпринимательской деятельностью без образования юридического лица с момента государственной регистрации в качестве индивидуального предпринимателя».

Таким образом, говорить о том, что такое ИП, неправильно. Индивидуальный предприниматель – это не организация, а человек, который получил право заниматься самостоятельным бизнесом. О том, чем отличается ИП от ООО, и какие есть плюсы и минусы у этих организационно-правовых форм мы рассказали здесь.

Когда имеет значение статус ИП

Но для чего такие сложности с определением статуса индивидуального предпринимателя? Почему бы просто не считать его физическим лицом и всё?

Потому что обычный человек, без статуса ИП, не несёт специальной ответственности за нарушение законов, которые регулируют бизнес-деятельность. А человек, который прошел регистрацию в ИФНС и стал предпринимателем, отвечает за сдачу отчётности, уплату налогов и страховых взносов, выплату зарплаты работникам, соблюдение прав потребителя, выполнение обязательств перед контрагентами и т.д.

Именно поэтому ответственность ИП выше, чем обычного физического лица. Об этом говорится в статье 2.4 КоАП РФ: «Лица, осуществляющие предпринимательскую деятельность без образования юридического лица несут ответственность как должностные лица, если настоящим Кодексом не установлено иное».

Это хорошо заметно, если посмотреть на размеры штрафов за разные административные правонарушения. Например, за обман потребителей (обмеривание, обвешивание или обсчёт при реализации товара (работы, услуги) установлены такие штрафы:

  • на граждан – от 3 до 5 тысяч рублей;
  • на должностных лиц – от 10 до 30 тысяч рублей;
  • на юридических лиц – от 20 до 50 тысяч рублей.

В данном случае предприниматель признаётся должностным лицом, поэтому для него действует штраф от 10 до 30 тысяч рублей. А на сумму от 3 до 5 тысяч рублей могут наказать человека, который продаёт продукцию своего приусадебного хозяйства, при реализации которой не надо регистрировать ИП.

Но Кодекс об административной ответственности может устанавливать, в виде исключения, специальные штрафы – только для индивидуальных предпринимателей. Такая особая санкция есть, например, в статье 14.4 КоАП РФ – за продажу товаров, выполнение работ либо оказание населению услуг ненадлежащего качества:

  • на граждан – от 1 до 2 тысяч рублей;
  • на должностных лиц – от 3 до 10 тысяч рублей;
  • на лиц, осуществляющих предпринимательскую деятельность без образования юридического лица – от 10 до 20 тысяч рублей;
  • на юридических лиц – от 20 до 30 тысяч рублей.

В данном случае ИП не признаётся ни обычным физическим, ни должностным лицом. Его ответственность ближе к ответственности юридического лица.

В большинстве случаев для административных санкций характерен разный подход к организациям и ИП. Юридические лица наказывают на более крупные суммы, которые в десятки раз выше, чем штрафы на предпринимателей.

Например, при нарушении правил размещения наружной рекламы предприниматель рискует суммой от 3 до 5 тысяч рублей. Если же рекламу без согласования разместит юридическое лицо, то с него взыщут от 500 тысяч до 1 млн рублей. Дополнительно к этому штрафуют руководителя организации.

Но если посмотреть на штрафы за срыв сроков сдачи отчётности или перечисления налогов, то здесь обычные физические лица, ИП и организации называются одинаково – налогоплательщик. И штрафуют их тоже одинаково, на одни и те же суммы, за некоторыми исключениями.

ИП-работодатель

Ещё одна особенность ИП – это его статус работодателя. Дело в том, что нанимать работников вправе и обычные физические лица, которые не являются предпринимателями.

Трудовой кодекс РФ даже содержит специальную главу 48, которая регулирует особенности труда работников, нанимающихся к таким физическим лицам.

Обычно это домашний персонал или исполнители бытовых (персональных) услуг. Физическое лицо, которое нанимает работника для таких целей, заключает трудовой договор и регистрирует его в местной администрации.

Но вносить запись в трудовую книжку такой работодатель не может.

Что касается индивидуального предпринимателя, то он, оставаясь физическим лицом, в трудовых отношениях приравнивается к юридическому лицу. Процедура найма работника в ИП аналогична оформлению на работу в организацию, но право вносить записи в трудовую книжку предприниматели получили только в 2006 году.

После приёма сотрудников предприниматель обязан:

  • обеспечить безопасные условия труда;
  • платить зарплату не реже двух раз в месяц;
  • ежемесячно перечислять взносы на пенсионное, медицинское и социальное страхование работников;
  • удерживать с зарплаты и других выплат работнику НДФЛ и перечислять его в бюджет;
  • вести кадровые документы;
  • сдавать отчётность по работникам в налоговую инспекцию и фонды.

Пожалуй, единственным отличием между ИП и организацией в трудовых отношениях будет выплата компенсации по сокращению штата. Её обязаны платить только юридические лица.

Выводы

  1. Индивидуальный предприниматель – это физическое лицо, а не юридическое. Неправильно называть ИП организацией или предприятием.
  2. Во многих административных санкциях индивидуальный предприниматель считается не обычным физическим, а должностным лицом. Это аналог руководителя для юридического лица, хотя ИП не может быть у себя директором.
  3. В некоторых случаях закон приравнивает индивидуального предпринимателя к юридическому лицу. Однако это не означает, что ИП получает такие же права, как организация, а только то, что он несёт в определённой ситуации повышенную ответственность за свои действия.
  4. В зависимости от вида правоотношений и конкретной санкции статус предпринимателя будет отличаться – физическое, должностное или лицо, приравненное к юридическому.
  5. В трудовых отношениях ИП является работодателем, обязанности которого аналогичны обязанностям работодателя-организации.

Источник: https://www.regberry.ru/registraciya-ip/ip-eto-fizicheskoe-ili-yuridicheskoe-lico-razbiraemsya-v-pravom-statuse

Ип — это физическое или юридическое лицо?

Налог физического лица приравнен к ИП

ИП — это юр лицо или физ лицо? Что известно о статусе индивидуального предпринимателя? Гражданский кодекс РФ (статья 23 пункт 1) разрешает гражданину вести предпринимательскую деятельность без образования юридического лица. По прохождению государственной регистрации физическое лицо становится владельцем бизнеса, но не юридическим лицом.

Заполнить документы на регистрацию бизнеса (бесплатно и без ошибок) ►

Ип является физическим или юридическим лицом?

Как был Петр Сергеевич Бочкин, так и остался. Никаких АО, ООО, ЗАО и иных обществ не возникло, но появился ИП Петр Сергеевич Бочкин. И буквально через пару несколько строк (статья 23 пункт 3) тот же ГК РФ практически приравнивает гражданина к юридическому лицу в части правил, обязательных для коммерческих организации.

Правда, есть оговорка «если иное не вытекает из законов или иных правовых актов». Вот в этой оговорке и содержится смысл рассматриваемого вопроса. Если конкретно для индивидуальных предпринимателей законодатели придумали и приняли определенный закон — тут же появилось отличие от «фирм». И, надо сказать, придумали уже немало! Но обо всем по порядку.

Индивидуальный предприниматель — физическое лицо, имеющее право вести бизнес-деятельность, и при этом несущее ответственность в соответствии с принятыми для него законами.

Его нельзя приравнивать к юридическому лицу, для которого нормы и правила — свои.

Иногда эти нормы могут совпадать, но руководствоваться все равно нужно нормативными актами, в которых четко установлена привязка «для индивидуальных предпринимателей».

Для начала разберемся, а чем отличается наш новый Петр Сергеевич от себя прежнего? Был физлицом — им и остался. Только раньше он не мог продавать в своем магазине товары, предлагать услуги такси, сапожничать, ремонтировать квартиры и делать еще много чего на коммерческой основе. Это была бы незаконная предпринимательская деятельность.

Гражданский кодекс дал четкое определение предпринимательству: это самостоятельная, осуществляемая на свой риск деятельность, направленная на систематическое получение прибыли.

▼Попробуйте наш калькулятор банковских тарифов:▼

Передвигайте «ползунки», раскройте и выберите «Дополнительные условия», чтобы Калькулятор подобрал для Вас оптимальное предложение по открытию расчетного счета. Оставьте заявку и Вам перезвонит менеджер банка: проконсультирует по тарифу и зарезервирует расчетный счет.

Важны два момента: систематичность и получение прибыли. Как физическому лицу, человеку не возбраняется устанавливать кондиционеры всем желающим хоть каждый день, но — бесплатно. Или раз в год «подсобить соседу» за некоторое вознаграждение.

Тогда никаких претензий у контролирующих органов не возникнет.

Но если устанавливать кондиционеры и брать за это «денежку» (либо иное вознаграждение), то регистрация в качестве предпринимателя обязательна, чтобы встать на учет в налоговой службе и страховых фондах, вести учет, платить налоги и взносы и т.д.

Теперь поговорим о правах и обязанностях физического лица в сравнении с правами и обязанностями ООО: что у них общего, какие различия, в чем преимущества и недостатки ИП.

Чем отличается физическое лицо от юридического?

Сходство физического и юридического лиц:

  1. Обязаны платить налоги и страховые взносы.
  2. Ведут учет и отчитываться перед соответствующими инстанциями.
  3. Индивидуальный предприниматель, как и ООО, имеет право нанять работников. Он оформляет сотрудников по Трудовому кодексу, выплачивает заработную плату, соблюдает правила трудовой дисциплины.
  4. Физическое лицо в качестве ИП вправе открыть расчетный счет. Организации расчетный счет открывают в обязательном порядке.
  5. ИП может иметь печать с необходимыми атрибутами, так же, как и общество.
  6. За нарушения для обеих организационно-правовых форм предусмотрены наказания. За одно и то же правонарушение ИП выпишут штраф поменьше, чем ООО, но заплатить все равно придется.

Отличия физического и юридического лиц:

1. ООО — это юридическое лицо, которое самостоятельно с момента своей регистрации. Учредители могут не вмешиваться далее в фирмы, дальше общество действует только в соответствии с указаниями директора.

В случае проблем ООО учредители несут ответственность только в размере своей доли в уставном капитале (иногда к ответственности привлекаются, но редко).

 В остальном общество по своим обязательствам отвечает только собственными активами (деньги на расчетном счету, имущество и пр.).

ИП же отвечает перед кредиторами, государством и иными заинтересованными структурами всем своим имуществом.

И тем, что используется для бизнеса, и тем, что является его личной собственностью, никак с бизнесом не связанной.

Конечно, единственное жилье не отнимут в погашение долгов, но рискует он не только витринами магазинами и тележками для покупателей, а собственным автомобилем для поездок на дачу.

2. Общество с ограниченной ответственностью регистрируется по юридическому адресу. Арендованный офис, помещение в собственности, личная жилая площадь… ИП же регистрируют только по месту жительства.

Вести деятельность можно где угодно, но регистрация — только в той ИФНС, которая соответствует прописке. Процедура регистрации индивидуального предпринимателя несравненно проще: не нужно учредительных документов, уставов, уставного капитала, юридического адреса.

Заявление по форме Р21001, паспорт, квитанция об уплате госпошлины — и через три дня на одного бизнесмена станет больше.

3. Для физических лиц законом предусмотрен еще специальный налоговый режим — патент. Юридическое лицо перейти на патент не может, ПСН к нему не применима. На патенте облегчен учет и сдача отчетности.

4. ИП, даже если работает один, без наемных сотрудников, обязан платить страховые взносы за себя. Эти взносы фиксированные. Компании же платят взносы только за сотрудников. Но есть и утешение: на некоторых налоговых режимах за счет выплаченных страховых взносов возможно уменьшить налог. Главное — аккуратно и ответственно подойти к вопросу.

5. Для физического лица разрешены не все виды деятельности, в то время, как юридическое лицо может заниматься практически всем. Например, нельзя производить алкоголь и торговать им (кроме пива), в то время, как ООО спокойно приобретает лицензию и работает.

6. Вот что действительно хорошо у ИП, так то, что он свободно может распоряжаться всеми деньгами, полученными от бизнеса! При снятии денег с расчетного счета, достаточно указать в назначении платежа «доход индивидуального предпринимателя».

При этом ни один банк в данной транзакции не откажет. А вот директору юридического вывести деньги не так уж просто: либо на расходы фирмы (документально подтвержденные), либо на зарплату, либо на дивиденды.

Учет весьма строгий, и банк не всегда удовлетворяет запросы управляющего.

7. Физические лица не сдают бухгалтерскую отчетность, и страшное слово «баланс» им неведомо. При этом налоговая отчетность, правила кассовой дисциплины и отчетность за работников общие, будь ты юридическое лицо или индивидуальный предприниматель.

8. Если возникает идея «продать бизнес», то ООО достаточно поменять одних учредителей на других. Индивидуальное предпринимательство продать нельзя, придется закрыть ИП.

9. У индивидуального предпринимателя может быть два различных банковских счета: счет физического лица и расчетный счет. По первому проходят операции, связанные с личными нуждами, а по второму — только транзакции, относящиеся к предпринимательской деятельности. Для ООО такая ситуация невозможна в принципе.

Если проще и без большого количества букв — вот краткое, но информативное видео:

Теперь вы знаете, чем отличается физическое лицо от юридического, и что ИП — это физическое лицо

Источник: https://vse-dlya-ip.ru/kak-zaregistrirovat-ip/ip-yuridicheskoe-ili-fizicheskoe-lico

Какие налоги должен платить ИП?

Налог физического лица приравнен к ИП

Правительство РФ поддержало законодательную инициативу Минфина относительно расширения сферы использования индивидуальными предпринимателями патентной системы налогообложения (ПСН). Унифицированы определения направлений работы индивидуальных предпринимателей, выбравших ПСН.

При принятии законопроекта Минфина, налоги ИП, работающих по ПСН, можно будет уменьшить на сумму перечисленных страховых платежей и пособий. Подобная схема применяется при ЕНВД.

По новым нормам, индивидуальные предприниматели, использующие наемный труд, смогут сократить цену патента на 50 %. Если же ИП «работает самостоятельно», ограничений никаких нет. Если платежи по страховым взносам позволяют, то ИП-одиночкам вообще можно не платить.

Представители Минфина заявляют, что предложение делает более комфортным переход индивидуального предпринимателя на патентную систему (ЕНВД прекращает действовать в России в 2021-м году). Так, чтобы уплата налогов ИП по патентной системе не привела к возрастанию налоговой нагрузки.

Какие налоги платит ИП?

Налоговые платежи индивидуального предпринимателя, которые он вносит в соответствии с требованиями Налогового кодекса Российской Федерации, условно делятся на 4 группы:

1. Фиксированные платежи во внебюджетные фонды, перечисляемые ИП «за себя».

2. Налоги и взносы с заработной платы работников.

3. Налоги, уплачиваемые с учетом особенностей системы налогообложения.

4. Дополнительные налоги, обязательные к уплате при занятии определенными видами деятельности.

♦ Платежи ИП «за себя» (фиксированные)

Независимо от системы налогообложения, даже если индивидуальный предприниматель не занимается уже коммерческой деятельностью, а следовательно и не получает доходов, он обязан внести страховые взносы «за себя».

Их размер – фиксированный. Независимо от того, какие налоги платит ИП. Даже если приходится работать только самому, без наемного труда. Это взносы в ПФР и ФОМС (обязательное медстрахование). В 2020-м году необходимо заплатить:

  • 32 тысячи 448 рублей в ПФР (пенсионное страхование).
  • 8 тысяч 426 рублей в ФОМС (обязательное медстрахование).

Если годовой доход от коммерческой деятельности индивидуального предпринимателя превышает 300 тысяч рублей, потребуется дополнительно оплатить еще 1 % от суммы, превышающей лимит. Платеж должен быть проведен до начала третьего квартала следующего года (1 июля).

♦ Налоги и взносы во внебюджетные фонды с заработной платы работников

Если расширение бизнеса требует привлечения к работе наемных работников, возникает вопрос для ИП – какие налоги следует при этом перечислять.

Закон разрешает принимать на работу сотрудников, заключая с ними договора — трудовые и гражданско-правового характера.

Естественно, что в этом случае возникают дополнительные обязательства по налогам и страховым взносам:

♦ Начисление и удержание НДФЛ (подоходный налог или налог на доходы физического лица). Производится ежемесячно, не позже следующего дня после выдачи зарплаты (аванса, отпускных, при увольнении и выплатам по договорам ГПХ). Исчисляется по ставке 13 %. Платеж производится в бюджет налоговой инспекции, где зарегистрирован предприниматель.

♦ Взносы на пенсионное, медицинское и соцстрахование. В эти внебюджетные фонды оплата производится ежемесячно (до 15-го числа месяца после выдачи зарплаты) по следующим ставкам:

  • ОПС (обязательное пенсионное страхование) – 22 %;
  • ОМС (обязательное медстрахование) – 5,1 %;
  • ОСС (обязательное соцстрахование) – 2,9 %.

Напоминаем, что действовавшие до 2018-го многие льготы по взносам во внебюджетные фонды для индивидуальных предпринимателей отменены. Это касается ИП, работающих на патенте, использующих УСН при работе в производственной и социальных отраслях.

♦ Налоги, перечисляемые с учетом выбранной системы налогообложения

Выбор оптимальной для индивидуального предпринимателя системы налогообложения – один из факторов успешного бизнеса. Цена ошибки в этом вопросе – десятки, а то и сотни тысяч рублей. В России используются несколько систем налогообложения:

  • ОСНО (общая)
  • ЕНВД (единый налог на вмененный доход);
  • УСН (упрощенная);
  • ПСН (патентная);
  • ЕСХН (единый сельхозналог).

У каждой – свои преимущества и недостатки. Напоминаем, что выбор налоговой системы индивидуальный предприниматель осуществляет самостоятельно.

♦ Общая система налогообложения

Она начинает действовать «по умолчанию», когда предприниматель, регистрируя ИП, не заявляет, что намерен работать по одному из спецрежимов. Она подходит для любого направления коммерческой деятельности, хотя и признается самой сложной. Налоговый учет, без профессионального бухгалтера, вести сложно.

Работать по ОСНО приходится тем индивидуальным предпринимателям, которые ведут дела с производственными компаниями или бюджетными структурами. Им выгоднее приобретать товары или заказывать услуги, сотрудничая с теми, кто платит НДС и работает по ОСНО.

Именно статус плательщика налога на добавленную стоимость становится решающим фактором в подобных партнерских отношениях. При выборе этой системы индивидуальному предпринимателю придется перечислять:

  • 20 % — налога на полученную прибыль;
  • НДС — 20 %;
  • имущественный налог — до 2,2 %;
  • фиксированные платежи за индивидуального предпринимателя и платежи во внебюджетные фонды за нанятых работников;
  • НДФЛ.

♦ Единый налог на вмененный доход

ЕНВД («вмененка») – это спецрежим налогообложения, применяемый для некоторых направлений коммерческой деятельности. Чаще всего – это предоставление услуг населению и торговля в розницу.

В этом случае налог на доход ИП рассчитывается без учета его реальной суммы. Ставка колеблется от 7 до 15 %. ЕНВД действует до 2021-го года. Минфин поэтому и разработал механизм комфортного перехода ИП на патентную систему.

♦ Упрощенная система налогообложения

Более известна, как «упрощенка». Это наиболее привлекательная система для индивидуальных предпринимателей. Налоговый учет и составление отчетности по ней – самое простое. Правда, по УСН могут работать не все ИП. Количество сотрудников в штате должно быть меньше 100 человек. Доход не должен быть больше 112,5 миллионов рублей.

Индивидуальному предпринимателю запрещен переход на УСН, если он работает с подакцизными товарами (спиртные напитки и табачные изделия), в сфере страхования, предоставляет банковские услуги либо имеет филиал. Существует два способа определения объема налоговой базы по УСН:

  • с учетом всех доходов;
  • путем вычитания с суммы полученных доходов размера расходов на ведение коммерческой деятельности.

♦ Патентная система налогообложения

Это единственный вариант, не требующий заполнения/сдачи налоговых деклараций. Приобретается патент при регистрации ИП. Фактически — во время его приобретения предварительно платятся все налоги.

ПСН позволяет заниматься определенным направлением коммерческой деятельности относительно ограниченный срок – от месяца до года. Налоги ИП зависят не от реального полученного дохода, а от рассчитанного для определенного региона потенциально возможного. Кроме того, сроки налогов ИП в этом случае не устанавливаются, поскольку оплата за патент производится сразу.

♦ Единый сельхозналог (ЕСХН)

Налоговая ставка при таком варианте работы более низкая, чем при ОСНО и даже УСН. Правда, по ЕСХН могут работать лишь индивидуальные предприниматели, которые обязательно производят сельхозпродукты, а не только перерабатывают и продают их.

Сроки уплаты налогов для ИП

Из-за пандемии коронавирусной инфекции правительство внесло изменения в сроки уплаты налогов ИП, учитывая:

Источник: https://maxdohod.info/investoru/o-biznese/kakie-nalogi-dolzhen-platit-ip.html

Как с 1 июня 2020 года налоговики будут контролировать доходы россиян?

Налог физического лица приравнен к ИП

Mozilla/5.0 (Linux; Android 7.0;) AppleWebKit/537.36 (KHTML, Gecko) Mobile Safari/537.36 (compatible; PetalBot;+https://aspiegel.com/petalbot) [ 114.119.161.159 ]

Представители отечественной Федеральной налоговой службы начиная с июля будут контролировать доходы наших соотечественников, и вызывать на допрос ввиду некоторых поступлений денежных средств на их счета. Данный подход чиновники не считают усилением финансового мониторинга, и считают такой контроль за финансами очевидным.

Как с 1 июня 2020 года налоговики контролируют доходы россиян

По указаниям закона, который начнет действовать с первого июля, в банковских структурах нашей страны будет распоряжение на протяжении трех рабочих дней передавать в налоговую службу информацию о:

  • наличии денежных средств и движении по банковским платежным картам своих клиентов;
  • существовании вкладов и сбережений в виде драгоценных металлов;
  • распечатки банковских операций как в качестве физического, так и юридического лица, а также индивидуального предпринимателя;
  • данные о различных электронных финансовых транзакциях.

Именно последний момент считается крайне актуальным для россиян, ведь многие пользуются различными электронными системами расчетов, среди которых QIWI и WebMoney.

По сути, этот закон дает им положение практически правоохранительных органов в некоторых аспектах. Если во время проверок банковских счетов будут определены поступления средств, происхождение которых вызывает подозрение, то сотрудники налоговых служб могут вызывать граждан с целью выяснения таких источников прибыли.

В случае, если при расследовании станет ясно, что данные средства считаются доходом физлиц, а владелец счета не уплачивал с них налоги, то налоговикам будет позволено накладывать штрафы в сумме двадцати процентов от неуплаченных налоговых сборов. Кроме этого, они смогут взыскать тринадцать процентов налога на доходы физических лиц с суммы, которая была обнаружена на данном счете.

Кто из россиян первыми почувствуют усиление контроля ФНС

Первыми, кому наиболее неприятно усиление контроля за движением денег на банковских счетах со стороны государства, окажутся граждане, которые работают удаленно в интернет-сети, а именно фрилансеры.

Кроме этого, Федеральные налоговые службы будут анализировать счета мелких предпринимателей, занимающихся, к примеру, выпечкой сладкой продукции на заказ и получающих за это денежные средства на банковские карты.

В первую очередь налоговики могут заинтересоваться теми держателями карт, которые получают начисления в одинаковых суммах на протяжении одного месяца или каждый день по несколько мелких транзакций. Эти доходы автоматически будут считать серыми или теневыми.

Усилится ли контроль поступлений на карту физлиц с 1 июля 2020 года

Начиная с первого июня в Налоговый кодекс нашей страны действительно вносили некоторые изменения, однако они касались лишь счетов с драгоценными металлами, которых в плане налогового контроля приравняли к денежному счету. В новом положении указано, что все банки должны по первому требованию налоговиков предоставлять на протяжении трех рабочих дней с момента запроса:

  • справки о наличии счетов, вкладов и об остатках драгоценных металлов на счетах/депозитах;
  • выписки по операциям на счетах юридических и физических лиц, включая ИП;
  • справки об остатках и переводах электронных денежных средств.

Данные запросы представители налоговых служб могут проводить в случае, если проводят камеральную проверку или необходимо затребовать документы или сведения, согласно девяносто третьей статьи налогового кодекса нашей страны.

Если на картах физических лиц будут найдены денежные средства, источник происхождения которых не ясен, то граждан будут вызывать на допрос.

Если окажется, что при получении средств граждане уклонялись от уплаты налогов, то на них будут возлагать штраф в двадцать процентов от суммы неуплаченных налогов, и дополнительно начислят тринадцать процентов НДФЛ.

Важно понимать, что данные нововведения не относят на законодательном уровне к контролю за денежными переводами россиян, однако по факту они таковыми являются.

Если на карты физических лиц регулярно зачисляются денежные средства на протяжении месяца на одни и те же суммы от разных граждан, то такие финансовые операции обязательно будут привлекать внимание налоговых инспекций, которые могут заподозрить получение так называемых «серых» доходов.

На сегодняшний день довольно большой процент граждан работает в качестве самозанятых или фрилансеров, которые не желают платить налог на доходы физических лиц или взносы в пенсионный фонд.

Отметим, что попытки доначислять налоги уже происходили. Так, в Белгородской области пенсионера вызывали для того, чтобы он разъяснил источники доходов для приобретения достаточно дорогого автомобиля.

В налоговой службе посчитали, что денежных средств, полученных от продажи прошлого автомобиля, недостаточно для приобретения нового, и начислили ему оплату разницы НДФЛ.

Пенсионер подал апелляцию, и Верховный суд отменил решение суда первой инстанции, объясняя, что размеры расходов в налоговом периоде нельзя приравнять к величинам доходов, а основанием для доначисления налогов может быть лишь обнаружение незадекларированного дохода.

Источник: https://news.myseldon.com/ru/news/index/231389883

Ваши права
Добавить комментарий

;-) :| :x :twisted: :smile: :shock: :sad: :roll: :razz: :oops: :o :mrgreen: :lol: :idea: :grin: :evil: :cry: :cool: :arrow: :???: :?: :!: