Налог при продаже недвижимости в РФ гражданином РБ

Содержание
  1. Как иностранцу не платить налог с продажи недвижимости в России? | Гордон и Партнеры
  2. Можно, если иностранца не интересует результат таких действий
  3. Где иностранец должен уплачивать налог при продаже недвижимости
  4. Иностранец  не уплачивает налог при продаже квартиры, если владел ею более 3-х лет ?
  5. Как иностранцу правильно определить свой налоговый статус по времени проживания в России
  6. Поясним на примере:
  7. Иностранец допустил ошибку
  8. Адвокат по налогам   Гордон А.Э
  9. Налог с продажи квартиры, иной недвижимости в Беларуси
  10. Продажа какой недвижимости декларируется
  11. Продажа коммерческой и не коммерческой недвижимости граждан
  12. Как рассчитывается налог продажи квартиры
  13. Право на учёт расходов при определении дохода от продажи квартиры
  14. Имущественный вычет по реконструкции дома
  15. Продажа безвозмездно полученной недвижимости
  16. Налог с продажи квартиры при обмене недвижимости
  17. Продажа квартир супругами
  18. Продажа квартиры и налогообложение расходов граждан
  19. Как считается пятилетний срок при продаже двух квартир
  20. Продажа квартиры налоговым нерезидентом Беларуси: налогообложение. Декларирование доходов налоговыми нерезидентами при продаже недвижимости в Беларуси
  21. Порядок действий налогового нерезидента при продаже недвижимого имущества в Республике Беларусь (в нашем случае – квартиры)
  22. Особенности налогообложения и представления налоговой декларации по подоходному налогу при продаже налоговым нерезидентом квартиры в Беларуси
  23. Имущественный налоговый вычет при продаже квартиры налоговым нерезидентом Беларуси
  24. Как продать квартиру в Белоруссии гражданину России
  25. Особенности продажи недвижимости гражданами РФ на территории Беларуси
  26. Подоходный налог с продажи квартир
  27. Как продать квартиру в Белоруссии гражданину России: пошаговая инструкция
  28. Документы
  29. Продажа через агентство недвижимости: плюсы и минусы
  30. Особенности продажи наследственного имущества
  31. Юридические нюансы продажи недвижимости в Белоруссии
  32. Часто задаваемые вопросы
  33. Распространенные ошибки
  34. Заключение
  35. Какие налоги платить при продаже квартиры в Беларуси
  36. В каких случаях необходимо уплатить подоходный налог с продажи недвижимости?
  37. Как рассчитывается сумма налога?
  38. Когда подавать декларацию по подоходному налогу?
  39. Когда можно не платить налог? 
  40. Какие льготы существуют?
  41. Ответственность за несоблюдение закона
  42. Задайте свой вопрос в нашем разделе “Вопросы и ответы” и мы постараемся ответить

Как иностранцу не платить налог с продажи недвижимости в России? | Гордон и Партнеры

Налог при продаже недвижимости в РФ гражданином РБ

Как говорят американцы: в жизни неминуемы две вещи – смерть и налоги.

То, что собственником расположенной в России недвижимости является иностранец, не освобождает его от уплаты налога в случае продажи этой недвижимости.

Более того, обложение налогами полученного иностранцем дохода  вопрос совсем не простой: мало того, что российское налоговое законодательство запутанное и регулярно изменяется, так  иностранцу еще необходимо учесть его национальное налоговое законодательство. По этому, до продажи российской недвижимости рекомендуем разобраться, как платить налоги.

Еще один не маловажный вопрос – российское валютное законодательство, там то же можно налететь на значительные штрафы.

Учитывая все эти сюрпризы рекомендуем нашим иностранным клиентам начинать готовиться к продаже расположенной в России недвижимости примерно за год, до предполагаемой даты сделки.

Можно, если иностранца не интересует результат таких действий

Результат – доначисление иностранцу в России недоимки  (30% от дохода), штрафа (20% от дохода), пени, принудительное взыскание долга по налогам, уведомление национальной налоговой службы иностранца об уклонении от уплаты налога в России. В настоящее время в России система отслеживания уплаты налогов при продаже недвижимости физическими лицами и организациями  работает в автоматическом режиме и постоянно совершенствуется.

Так, иностранцы автоматически ставятся на учет в России в качестве налогоплательщиков при покупке недвижимости на территории России.

Регистрация иностранца в Российских налоговых органах происходит в течение пятнадцати рабочих дней, следующих за датой  регистрации права собственности в Едином государственном реестре недвижимости (ЕГРН) на купленную иностранцем российскую недвижимость ( статья 85 Налогового кодекса РФ).

Заявление иностранца для постановки на учет не требуется — налоговые органы самостоятельно ставят иностранцев  на учет согласно приказу Минфина РФ от 21.10.2010 N 129н.

Место учета иностранца-собственника расположенной в России недвижимости – в российском налоговом органе по месту нахождения недвижимости.

Таким образом, после покупки российской недвижимости иностранец не зависимо от его желания попадает в поле внимания российских налоговых органов.

Где иностранец должен уплачивать налог при продаже недвижимости

В случае продажи расположенной в России недвижимости переход права собственности регистрируется в ЕГРН и сведения о состоявшейся сделке и сумме полученного продавцом дохода автоматически становятся известными  российским налоговым органам.

Согласно Налоговому кодексу России доход физических лиц от продажи недвижимости подлежит  налогообложению, первым этапом которого является декларирование – подача налоговой декларации по форме 3-НДФЛ.

Иностранец при продаже российской недвижимости подает налоговую декларацию по месту его учета в качестве налогоплательщика – в налоговый орган по месту нахождения недвижимости. Там же иностранец уплачивает налог НДФЛ с проданной недвижимости.

Если иностранец имеет место жительства в России, Иностранец может самостоятельно встать на учет в налоговый орган по месту жительства (например, если иностранец получил вид на жительство в России или разрешение на временное пребывание), и при продаже недвижимости может подать декларацию в налоговый орган по месту жительства (пребывания).

В этих случаях иностранец, при продаже российской недвижимости, подает налоговые декларации в налоговые органы по месту жительства (пребывания) и там же платит налог.

Иностранец  не уплачивает налог при продаже квартиры, если владел ею более 3-х лет ?

Существует заблуждение:  если иностранец был собственником недвижимости в России более 3-х лет, он освобождается от подачи налоговой декларации и от уплаты налога в случае ее продажи. Это не так. Для налогообложения в России имеет значение налоговый статус: кто получает доход – налоговый резидент России или нерезидент.

Описанный  выше случай  освобождения от налогообложения дохода при продаже недвижимости в России существует, но распространяется только на налоговых резидентов  России. Иностранцы налоговыми резидентами России не являются, но могут ими стать! И став резидентами могут рассчитывать на освобождение от налога.

По этому,  при планировании продажи недвижимости и желании законно минимизировать налог НДФЛ иностранец  может приобрести  статус  налогового резидента России. Иностранцу, как обладателю иностранного паспорта, налоговый статус резидента России придется доказывать налоговым органам.

Для приобретения статуса налогового резидента России иностранец должен находиться в Российской Федерации не менее 183 календарных дней в течение 12 следующих подряд месяцев. При этом, находиться он должен законно, поскольку ему придется документально доказывать срок нахождения перед российскими налоговыми органами.

Как иностранцу правильно определить свой налоговый статус по времени проживания в России

Приведенная выше формулировка не совсем удобная в применении и может ввести в заблуждение. Часто задают вопрос: как мне иностранцу  стать налоговым резидентом, что бы не платить налог при продаже недвижимости в России ?

Вопрос правильный. Буквальное применение правила 183 дней для налогового резидентства к дате совершения сделки позволяет ответить на вопрос – будет ли иностранец налоговым резидентом России на дату продажи недвижимости.

Ответ «Да» будет правильным, если на предыдущий перед сделкой день иностранец находился в России 183 дня в течение 12 последовательных месяцев.

Проблема в том, что наличие статуса налогового резидента в момент совершения сделки  не имеет значение для исчислен НДФЛ. Такова позиция налоговиков России!

По мнению Минфина России и ФНС России нужно учитывать следующее.

Налог НДФЛ рассчитывается не по факту сделки, а по всем сделкам за налоговый период в котором формируется налог НДФЛ. В России налоговый период НДФЛ – календарный год – с 1 января по 31 декабря календарного года.

По этому, по мнению Минфина РФ и налоговой службы, для того, что бы облагать доходы, как налоговый резидент России необходимо иметь этот статус в налоговом периоде – то есть в календарном году, когда была совершена сделка по продаже недвижимости.

Это означает, с учетом приведенного выше правила, что иностранец должен находиться в России 183 дня в течение календарного года.

Поясним на примере:

Иностранец продал квартиру в России  в мае 2017 года, при этом он находился на территории России 183 дня. После регистрации права (в мае) иностранец уехал из России, полагая, что он избежит налогообложения, будучи налоговым резидентом России.

Иностранец допустил ошибку

Действительно, на момент совершения сделки иностранец обладал статусом налогового резидента России поскольку находился на ее территории 183 дня.

Однако в мае месяце налоговый период НДФЛ не закончился и налог НДФЛ пока не сформировался! До окончания налогового периода осталось 7 месяцев – 213 дней.

И получается, в налоговом периоде 2017 года (12 последовательных месяцев) иностранец находился в России с января по конец мая – чуть больше 150 дней, что меньше 183 дней. То есть в налоговом периоде 2017г.

иностранец не приобрел статус налогового резидента.

Как иностранцу не платить налог с продажи недвижимости в России

Самый простой способ законно не платить налог  или значительно его уменьшить – приобрести статус налогового резидента России. Но и на этом пути есть подводные камни – нужно правильно рассчитать этот срок.

С учетом  приведенного выше примера, для сделок с недвижимостью, иностранцам налоговый статус нужно считать в следующем порядке:  иностранец станет налоговым резидентом и не будет платить налог НДФЛ с продажи квартиры (или значительно его уменьшит) , если будет находиться в России 183 дня в течение налогового периода НДФЛ в котором продана недвижимость.

Разница с законом очевидна, хотя Минфин и Федеральная налоговая служба России применяют именно такой подход. В приведенном выше примере иностранец должен был находиться в России 183 дня в течение всего 2017 года. Года, когда он продал российскую недвижимость.

Возможность применения к определению статуса налогового резидента правил межправительственных соглашений об избежании двойного налогообложения необходимо определяться индивидуально в каждом конкретном случае, поскольку мнения ФНС России и Минфина России по этому вопросу рознятся.

Адвокат по налогам   Гордон А.Э

Источник: http://gordon-adv.ru/articles/kak-inostrancu-ne-platit-nalog-s-prod/

Налог с продажи квартиры, иной недвижимости в Беларуси

Налог при продаже недвижимости в РФ гражданином РБ

Налог с продажи квартиры в любом случае взыскивается с иностранных граждан, не проживающих РБ. В отношении граждан РБ, как проживающих в РБ, так проживающих в других станах, действует правило о продаже двух квартир в пять лет.

Продажа какой недвижимости декларируется

О том, что продажа двух квартир в течении 5 лет некоторые узнают после вызова в налоговую. С чем связано налогообложение второй квартиры проданной в течении 5 лет? Прежде всего в целях предотвращения незаконного предпринимательства в сфере оборота недвижимости, государству легче просто установить налог.

Имущество, на которое распространяется правило о второй продаже в течении 5 лет:

  • квартира;
  • дом с постройками;
  • не завершенное строительством капстроение, с целевым выделением земельного участка под строительство дома. дачи и т.д.;
  • дача;
  • садовый домик;
  • гараж;
  • машино-место;
  • земельный участок (на праве собственности);
  • доли (реальной по свидетельству) в праве собственности на указанное имущество.

Пример. Если гражданин в течении 5 лет продал долю в квартире и квартиру, ему придется подать декларацию и возможно заплатить налог.

Продажа двух видов разной недвижимости налогом не облагается. Например, если в пятилетнем периоде была продана квартира и дом вопросов налогообложения не возникает. Должно быть: 2 квартиры, 2 дома, доля дома и дом, доля квартиры и доля квартиры и т.д.

Не учитываются продажи:

  • между близкими родственниками и свояками;
  • недвижимости, полученной по наследству.

Продажа коммерческой и не коммерческой недвижимости граждан

В РБ установлена льгота по продаже недвижимого имущества по одному виду в 5 лет лет, но только для имущества используемого в личных целях, жилые дома и квартиры, гаражи для хранения личного транспорта, земельных участков для личных нужд (строительство дачи). Нет льготы по одной продажи для коммерческой недвижимости находящейся в собственности граждан (офисы, склады, производственные здания, земельные участи под такие объекты).

Например. Если квартира была переведена в нежилое помещения, то льготы нет. Если незавершённое строительство на участке выделенном для предпринимательской деятельности – льготы нет.

Как рассчитывается налог продажи квартиры

Вопрос о налогообложении решается в отношении второй сделки по возмездному отчуждению в течении 5 лет квартиры (иного имущества), соответственно права выбора какая квартира облагается у гражданина нет.

Под возмездным отчуждение понимается:

  • продажа;
  • мена;
  • рента (пожизненное содержание).

Право на учёт расходов при определении дохода от продажи квартиры

При решении вопроса о налогообложении доходов от продажи второй квартиры граждане имеют право на применение налогового вычета (расходов на покупку, проиндексированных по курсу доллара).

Пример. Гражданином была продана в 2019 году вторая квартира за 100 тыс. рублей (50 тыс. $). Данную квартиру гражданин купил в 2009 году за бел. рубли в сумме эквивалентной 30 тыс. $. На момент покупки расходы, проиндексированные по курсу доллара составят 30 х 2 = 60 тыс. рублей. Налог которой придётся заплатить (доход 100 – расходы 60) х ставку 13% = 5,2 тыс. рублей.

Индексация предусмотрена в связи с обесцениванием нашего рубля, соответственно обесцениваются и расходы граждан, подлежащие вычету.

Возникают сложности при доказывании расходов на приобретение недвижимости. Например, при строительстве как дома своими силами, так и при строительстве, где необходимо будет представлять платёжные документы подтверждающие расходы либо брать справку заказчика.

Проще, когда квартира была куплена у граждан, в этом случае сам договор с указанной в нём суммой, является платёжным документом.

Имущественный вычет по реконструкции дома

Расходы на модернизацию или реконструкцию капитальных строений (зданий, сооружений) при наличии полученного в установленном порядке разрешения на производство строительных работ.

Продажа безвозмездно полученной недвижимости

Безвозмездное (частично безвозмездное) приобретение недвижимости, лишает граждан возможности применить налоговый вычет, и налог исчисляется со всей продажной стоимости.

Безвозмездно полученная недвижимость:

  • по наследству;
  • при дарении;
  • при безвозмездной приватизации;
  • приобретённая за чеки “Жильё”.

Пример. Гражданин продал с 2019 году вторую квартиру за 100 тыс. рублей данная квартира была подарена ему родителями в 2008 году. Налог составит 100 х 13% = 13 тыс. рублей.

Но есть правило о возможности получения вычета в размере 20% без представления документов, подтверждающих расходы. Даже если квартира была подарена или была получена по наследству, расходы на оформление недвижимости существуют.

(100-20) х 13% = 10,4 тыс. рублей.

Пример. Была продана вторая квартира за 50 тыс. рублей. Ранее эта квартира была приобретена за 40 тыс. рублей, 10 тысяч было оплачено чеками “Жильё”. Вычет будет предоставлен по сумме 40 тысяч (с индексацией), оплата чеками “Жильё” к вычету не принимается.

Аналогичная ситуация возникает при приватизации квартир с использованием чеков “Жильё”.

В ряде случаев квартиры передаются работникам безвозмездно, например после преломлённого срока работы службы, либо выделяются средства на покупку квартиры. Во всех случаях, когда граждане не несут собственных расходов на приобретение недвижимости, вычет не представляется.

В отношении продажи недвижимости, полученной по наследству, правило о продаже второй квартиры не действуют. Подробнее смотри запись НАЛОГ НА НАСЛЕДСТВО В БЕЛАРУСИ.

Налог с продажи квартиры при обмене недвижимости

Мена квартир встречается редко и содержится особенности при налогообложении.

Первое. Если вторая квартира отчуждается по договору мены на другое имущество. Доход от возмездного отчуждения определяется по сумме указанной в договоре мены.

Второе. Если вторая проданная квартира ранее была приобретена по договору мены, вычет положен по сумме затраченной на приобретение квартиры (иного имущества) на которое было обменена квартира.

Продажа квартир супругами

Вопрос. Здравствуйте) Родители живут в квартире, которая оформлена на маму. Папа недавно купил на свое имя другую квартиру. Сейчас папа продает эту квартиру. Некоторое время спустя родители хотят купить еще одну, при этом продадут ту квартиру, в которой сейчас живут. Между двумя продажами менее 5 лет. Надо ли платить налог при продаже второй квартиры?

Ответ. Налог с продажи квартиры платить не требуется. Папа продал одну квартиру, и мама продаст одну квартиру. Понятия ка обложение общего дохода супругов не существует. Если реальные доли в праве собственности не оформлены, т.е. право собственности регистрируется на одного супруга.

Аналогичная ситуация при продаже двух машин в год.

Интересно о налогах статья РОДСТВЕННИКИ И НАЛОГИ

Продажа квартиры и налогообложение расходов граждан

Вопрос. Мы переезжаем в другой район, где уже купили на её имя дом. Я буду продавать зарегистрированные на меня дом и квартиру, жена будет продавать гараж. Как платить налог?

Ответ:

  1. Представлять декларацию и платить налог от продажи не требуется, так как дом и квартира это разные виду имущества, 5 лет отдельно считается по двум квартирам, двум домам, двум гаражам, двум дачам, двум садовым домикам.
  2. Так как дом куплен дом в отношении Вашей супруги налоговой будет проводиться проверочные мероприятия по контролю соответствия её расходов доходов. Тут вот что важно, супруге придётся подтверждать доходы, за которые приобретён дом, без учёта доходов от продажи квартиры, дома и гаража, так как дом в другом районе был куплен раньше получения этих доходов. Подробнее смотри запись НАЛОГ НА РАСХОДЫ ГРАЖДАН.

Как считается пятилетний срок при продаже двух квартир

Источник: https://nalog-belarus.by/?p=2959

Продажа квартиры налоговым нерезидентом Беларуси: налогообложение. Декларирование доходов налоговыми нерезидентами при продаже недвижимости в Беларуси

Налог при продаже недвижимости в РФ гражданином РБ

31 марта 2020 года – крайний срок, в который физическим лицам –  налоговым резидентам Республики Беларусь необходимо в установленных законодательством случаях отчитаться перед налоговыми органами о полученных в 2019 году доходах путем представления налоговой декларации по подоходному налогу.

Не так давно обратился к нам клиент за услугой по составлению налоговой декларации по подоходному налогу за 2019 год в связи с тем, что в июне 2019 года физическим лицом была продана 2-ая квартира в течение 5-и лет (в период с 2015 по 2019 годы).

Однако, физическое лицо в 2018году имело статус налогового нерезидента Беларуси (при этом гражданство –Республика Беларусь).

А это значит, что и в июне 2019 года это физическое лицо имело статус налогового нерезидента Беларуси (п.1-2 ст.17 НК-2020).

С соответствующими обязанностями вчасти налогового законодательства.

Декларацию по подоходному налогу мы пока так и не составили.

И вот почему (пришлось даже получать подтверждение своей позиции в МНС).

Вводные данные:

2015 год: первая продажа квартиры физическим лицом – гражданином Республики Беларусь, статус – налоговый резидент Беларуси

2018 год: по итогам 2018 года физическое лицо –гражданин Республики Беларусь находилось за пределами Беларуси более 183 дней.Это означает, что по итогам 2018 года,а также в течение 2019 года, поканет возможности однозначно установить статус физического лица, физическое лицо имеет статус налоговогонерезидента Беларуси

июнь 2019 года: продажа физическим лицом – гражданином Республики Беларусь недвижимого имущества – квартиры, подаренной в 2018 году отцом.

Порядок действий налогового нерезидента при продаже недвижимого имущества в Республике Беларусь (в нашем случае – квартиры)

При продаже квартиры на территории Беларуси свои действия налоговый нерезидент Республики Беларусь должен осуществлять в соответствии со ст.218 НК-2020.

А именно при продаже своейквартиры в Беларуси налоговому нерезиденту необходимо:

(обращаем внимание – при продаже квартиры не налоговому агенту, т.к. налоговый агент (например, организация или ИП) в ряде случаев должен удержать у физического лица – налогового нерезидента подоходный налог самостоятельно. Однако в данном случае необходимо учитывать как налоговое законодательство Республики Беларусь, так и положения международных соглашений Республики Беларусь)

1. до совершения сделки (до продажи квартиры) представить в налоговую инспекцию по месту нахождения недвижимого имущества (квартиры) налоговую декларацию по подоходному налогу.

При первом представлении в декларации указывается сумма «предполагаемогодохода». В отношении квартиры – это, очевидно, предполагаемая сумма сделки попродаже квартиры.

В данном случае, как и зачастую при текущем оказании бухгалтерских услуг, есть некоторые моменты.

Читайте далее.

2. авансом уплатить подоходный налог.

На основании представленной декларации по подоходному налогу (первой)налоговая инспекция:

  • рассчитает сумму подоходного налога, подлежащего уплатедо продажи квартиры
  • выдаст извещение на уплату подоходного налога. Оплатить нужно в течение 5 рабочих дней со дня получения извещения

3. получить в налоговом органе справку об уплате подоходного налога.

Эта справка понадобится для регистрации сделки по продаже квартиры врегистрирующем органе.

Справку может запросить и нотариус, если регистрация сделки по продажеквартиры будет проводиться с обращением за услугами нотариуса.

Однако мы рекомендуем получить справку об уплате подоходного налогасамостоятельно.

Выдача такой справки – это административная процедура, осуществляемаяналоговым органом в рамках Указа Президента Республики Беларусь от 26.04.2010№200 (п.18.6).

Справка выдается на данный момент бесплатно.

Для получения справки необходимо заполнить заявление установленной формы.

4. Совершить сделку по продаже квартирыи зарегистрировать сделку в регистрирующем органе.

5. В течение 5 рабочих дней после регистрации сделки – вновь представить в налоговую инспекцию налоговую декларацию по подоходному налогу (вторая декларация).

В этот раз в налоговой декларации поподоходному налогу налоговым нерезидентом Республики Беларусь указывается:

  • сумма фактически полученного дохода от реализации квартиры
  • размер имущественного налогового вычета в соответствии с пп.1.2 п.1 ст.211 НК-2019 (для налоговых нерезидентов этот вычет применяется только в отношении недвижимого имущества)

6. Далее схема как в пункте 2:

  • на основании представленной налоговой декларации по подоходному налогу налоговая рассчитает сумму подоходного налога, подлежащую доплате (либо возврату)
  • извещение на уплату
  • доплата подоходного налога в течение 5 рабочих дней.

Если подоходный налог переплачен, то возврат излишне уплаченного подоходного налога производится налоговым органов в срок не позднее 15 рабочих дней со дня подачи заявления физическим лицом (ст.223 НК-2019).

Особенности налогообложения и представления налоговой декларации по подоходному налогу при продаже налоговым нерезидентом квартиры в Беларуси

Как указано ранее, налоговый нерезидентРеспублики Беларусь при продаже принадлежащей ему в Беларуси квартиры:

  • подает налоговую декларацию по подоходному налогу с указанием в ней суммы «предполагаемого дохода» от реализации квартиры
  • уплачивает авансом подоходный налог с суммы «предполагаемого дохода»
  • указание в первой декларации суммы имущественного налогового вычета не предусмотрено

2. после продажи квартиры:

  • представляет вторую налоговую декларацию по подоходному налогу, в которой указывает сумму фактически полученного дохода от продажи квартиры
  • указывает сумму имущественного налогового вычета (а она зачастую может превышать сумму квартиры на момент продажи)

Соответственно, велика вероятность того, что вначале придется уплатить подоходный налог со всей предполагаемой стоимости квартиры.

И после продажи квартиры при наличии имущественного вычета – возвращать подоходный налог.

Чтобы оптимизировать размер подоходного налога, подлежащего уплате авансом, можно попробовать уже в первой налоговой декларации по подоходному налогу указать сумму «предполагаемого дохода», определенного самостоятельно с учетом последующего имущественного налогового вычета.

И одновременно с представлением первой налоговой декларации – представить документы, подтверждающие размер имущественного вычета.

Однако, в данном случае окончательное слово будет заналоговым органом.

Отдельно скажем про льготупо подоходному налогу.

В общем порядке льготы, предусмотренные пунктами 19 и 44 ст.208 НК-2019, для налоговых нерезидентов не применяются. В том числе не действует льгота при реализации имущества, полученного по наследству.

Однако!

Для налоговыхнерезидентов – граждан Республики Беларусь применяется льгота, предусмотренная абзацем вторым части первойп.44 ст.208 НК-2019.

А именно, в отношении продажи квартиры – освобождается от уплаты подоходного налога сделка по возмездному отчуждению однойквартиры в течение 5 лет (но только вотношении налоговых нерезидентов – граждан Республики Беларусь).

В данном случае налоговым органами используется принцип «погражданству».

То есть если гражданин Республики Беларусь продал однуквартиру в 2015 году как налоговый резидент Беларуси, а вторую квартиру продалв 2019 году как налоговый нерезидент – то освобождается от подоходного налогатолько одна (первая) квартира.

Однако, если реализация квартиры облагается подоходным налогом, то физические лица – налоговые нерезиденты Беларуси (и граждане, и не граждане Республики Беларусь) вправе применитьимущественный налоговый вычет, установленный подпунктом 1.2 пункта 1 ст.211 НК-2019.

Имущественный налоговый вычет при продаже квартиры налоговым нерезидентом Беларуси

Налоговому нерезиденту Республики Беларусь при продаже имквартиры в Республике Беларусь может быть предоставлен по его выбору имущественный налоговый вычет:

  • либо в сумме фактически произведенных и документальноподтвержденных расходов (т.е. необходимопредставить подтверждающие документы)
  • либо в размере 20 процентов от суммы, полученнойот продажи квартиры

Касательно фактически произведенных документально подтвержденных расходов:

  • перечень таких возможных расходов приведен впункте 1.2 статьи 211 НК-2019
  • перечень открытый
  • расходы пересчитываются в доллары США на датуосуществления расходов. Полученная сумма в долларах США пересчитывается вбелорусские рубли на дату продажи квартиры. При этом если курс белорусскогорубля между указанными датами вырос (т.е. белорусский рубль укрепился поотношению к доллару США), то пересчет не производится.

Часто возникают вопросы вотношении квартир, полученных налоговыми нерезидентами

Отметим следующее.

Абзац пятый части первой п.44ст.208 НК-2019 на налоговых нерезидентовБеларуси не распространяется (всоответствии с этим пунктом возмездное отчуждение имущества, полученного понаследству, освобождается от обложения подоходным налогом).

Однако!

В отношении квартиры, полученной налоговым нерезидентом вдар либо по наследству, в состав расходов на приобретение / отчуждение квартирывключаются (помимо иных документальноподтверждаемых расходов):

суммы, с которых был исчислен и уплачен подоходный налог сфизических лиц при приобретении (получениипо наследству либо в дар) квартиры (например,квартиру подарил дядя, который по законодательству не является близкимродственником. В таком случае необходимо будет уплатить подоходный налог.Налоговая база, с которой был уплачен подоходный налог, при последующей продажеквартиры исключается из базы для подоходного налога)

суммы, не подлежащие налогообложению или не признаваемыеобъектами налогообложения в соответствии с действовавшим законодательством намомент приобретения (получения понаследству либо в дар) квартиры (например,стоимость квартиры, полученная в дар от близкого родственника).

Какопределить стоимость квартиры, полученной в дар от близкого родственника?

Такаяквартира – это доход в натуральной форме.

Налоговаябаза по подоходному налогу с физических лиц в отношении такой квартиры определяется:

  • в размере оценочной стоимости,определенной на дату получения дохода (это день передачи квартиры – п.1.2ст.213 НК-2019) территориальнымиорганизациями по государственной регистрации недвижимого имущества, прав нанего и сделок с ним (к сожалению,зачастую эта стоимость значительно ниже рыночной)
  • а при отсутствии такой стоимости

Источник: https://ardenna.by/notes/prodazha-kvartiry-nalogovym-nerezidentom/

Как продать квартиру в Белоруссии гражданину России

Налог при продаже недвижимости в РФ гражданином РБ

Законодательство РФ и Р. Беларусь существенно отличается, поэтому особенности продажи квартир в обоих государствах совершенно разные. Наибольшее количество вопросов вызывает уплата налогов и получение налоговых вычетов. Рассмотрим все нюансы более подробно.

Особенности продажи недвижимости гражданами РФ на территории Беларуси

Если у вас на территории Беларуси недвижимое имущество, приобретенное по договору купли-продажи, дарения или в порядке наследования, вы можете в любой момент продать его – никаких ограничений на подобные сделки для мигрантов не устанавливаются.

Однако стоит знать несколько немаловажных деталей:

  • Если у вас вместо квартиры дом, вам может принадлежать только само строение. Все земельные участки на правах частной собственности оформляются только гражданами Беларуси. Мигранты же могут ими пользоваться по договорам аренды, заключенным на 99 лет. Следовательно, для продажи дома нужно оповещать муниципальный орган власти, т.к. именно с ним оформляются договоры аренды недвижимости. Вы можете продать дом, но в стоимость не включается участок земли.
  • Резиденты и нерезиденты Белоруссии уплачивают подоходные налоги при продаже недвижимости. Также они обязаны своевременно предоставлять налоговые декларации в ИФНС по месту расположения проданного жилья.

Обратите внимание! Указанные правила актуальны как для резидентов, так и для нерезидентов Белоруссии, не имеющих белорусского гражданства.

Подоходный налог с продажи квартир

Согласно НК Р. Беларусь, иностранные лица и граждане государства могут быть освобождены от уплаты налога при реализации недвижимости один раз в 5 лет. Даже если квартира находится в собственности менее указанного срока, но за последние 5 лет мигрант не совершал подобные сделки, он вправе не платить подоходный налог, при этом предоставлять декларацию все равно придется.

Указанное выше правило распространяется только на резидентов Беларуси – людей, проживающих там более 183 дней в году.

Если вы за указанный срок выезжали за пределы территории государства и некоторое время жили в другой стране, при этом количества дней недостаточно, вы не можете получить статус резидента и будете считаться нерезидентом. Проживание в течение 183 дней подтверждается миграционными документами.

Нерезиденты подоходный налог уплачивают в обязательном порядке. Его размер составляет 13% от разницы между суммой, потраченной на покупку жилья, и вырученной суммой при продаже.

Пример №1: расчет подоходного налога при продаже имущества в Белоруссии

Гражданин РФ купил в Минске квартиру стоимостью 20 000 долларов в 2013 году. Через несколько лет он решил ее продать, от сделки получил 30 000 долларов. Следовательно, его прибыль составляет 10 000 – именно от этой суммы производится расчет:

10 000 х 13% = 1 300 долларов – размер налога к уплате.

Важно! Для определения статуса резидента или нерезидента учитывается календарный год, который длится с 1 января по 31 декабря. Например, если вы проживали в прошлом году в Беларуси более 183 дней, но в начале года решите продать жилье, налоговый орган вас сочтет нерезидентом.

Как продать квартиру в Белоруссии гражданину России: пошаговая инструкция

Вы можете заняться продажей жилья самостоятельно или обратиться за помощью к риэлторам. Последнее существенно упростит вам жизнь и саму процедуру, но придется оплатить их услуги. Содействие риэлторов актуально, если вы не можете лично присутствовать в процессе сделки: вам достаточно оформить нотариальную доверенность, и всю работу специалисты проделают за вас.

В целом, процедура продажи любой недвижимости в Белоруссии выглядит следующим образом:

  1. Подготовка жилья. Рекомендуется привести его в порядок и сделать внешне более привлекательным, особенно если требуется ремонт – это привлечет наибольшее количество покупателей, и вы сможете продать его быстрее.
  2. Размещение объявлений. В Белоруссии, как и в России, есть множество электронных площадок, куда вы можете подать объявление о продаже дома или квартиры.
  3. Показ жилья и заключение договора купли-продажи. Если вы нашли покупателя, которого все устраивает, между ним и вами оформляется договор, согласно которому имущество переходит в его собственность после уплаты полной стоимости. Во время сделки вам нужно иметь при себе все документы на жилье, в том числе и свидетельство, подтверждающее право владения им.
  4. Оформление сделки в регистрационном органе по месту расположения недвижимости. После оформления договора вам и новому собственнику нужно явиться в госорган для переоформления права собственности. С собой нужно взять все документы на имущество, плюс договор купли-продажи.
  5. Подача налоговой декларации. Это нужно сделать до 31 марта года, следующего за датой продажи. После рассмотрения налоговый орган пришлет вам письменное уведомление с уже рассчитанной суммой подоходного налога и квитанцией для оплаты.
  6. Уплата налогов. Это делается до 1 июня года, в котором была подана декларация. Оплатить сборы можно в кассе практически любого банка или дистанционно с помощью онлайн-сервисов, используя реквизиты налогового органа, указанные в квитанции.

Важно! Даже если в результате продажи квартиры доход вами не был получен, декларация все равно должна быть предоставлена в обязательном порядке. При нарушении данного правила вас привлекут к административной ответственности и обяжут уплачивать штрафы.

Также стоит учитывать, что, если одним из собственников недвижимости является несовершеннолетний ребенок, ее реализация возможна только при участии представителей органов опеки. Вам нужно предоставить ему равнозначное жилье, выписать ребенка в никуда и лишить его имущества не получится.

Документы

В процессе сделки вам понадобятся следующие документы:

НазваниеГде взятьСрок действия
Российский паспортЗагс в РФДо замены в связи с достижением возраста или сменой Ф.И.О.
Свидетельство о праве на собственностьВыдается регистрирующим органом на территории БеларусиДо перехода права собственности
Договор даренияТребуется, если недвижимость получена в дар. Оформляется в нотариальной контореНе ограничивается
Договор купли-продажи, оформленный при приобретении вами недвижимостиЗаключается между сторонами самостоятельноНе устанавливается
Договор купли-продажи, оформленный между вами и покупателем
Техническая документация на объект недвижимостиМестное подразделение БТИ

Если вы не можете лично присутствовать на сделке, вам понадобится нотариально заверенная доверенность на своего представителя.

Продажа через агентство недвижимости: плюсы и минусы

Многие россияне предпочитают продавать жилье в Беларуси с помощью агентств недвижимости. Рассмотрим, какие здесь есть достоинства и недостатки:

ПлюсыМинусы
Вам не нужно лично присутствовать на сделке: вы в это время можете находиться в любом государствеЕсть риски нарваться на мошенников. Перед подписанием обязательно внимательно ознакомьтесь с договором о предоставлении риэлторских услуг
Имущество обычно при грамотной работе риэлтора продается гораздо быстрее, чем при самостоятельной продаже: в среднем, на это уходит от 1 до 3 месяцев, но все зависит от качества, стоимости и расположения жильяВам придется оплачивать услуги риэлторов. Средняя стоимость составляет 4-7% от цены на продаваемую недвижимость.Услуги могут оплачиваться как по предоплате, так и после заключения сделки – все зависит от условий конкретного агентства. Рекомендуется второй вариант: при нем вы не несете никаких рисков
Если возникнут проблемы с покупателем после заключения сделки, ответственность за это возлагается на агентство. Именно его сотрудники должны проверять юридическую чистоту сделок. Вам будет проще взыскать деньги через суд с агентства, нежели с нового собственника
Меньше рисков. Риэлторы контролируют сделку на всех этапов вплоть до переоформления права собственности
Возможность продажи жилья самому агентству, если оно долго не продается. Некоторые фирмы самостоятельно выкупают его, но стоимость обычно предлагают ниже рыночной

«Сейчас в Минске действует программа по строительству жилья по выгодным ценам –  рентабельность достигает всего 5%. Контролировать весь процесс должен горисполком. Однако недавно мне было доложено, что какие-то дельцы купили недвижимость по низким ценам для последующей перепродаже. На данный момент продано 54 или 56 квартир»

А. Лукашенко, Президент Белоруссии.

Особенности продажи наследственного имущества

Если вы продаете в Беларуси квартиру, полученную в наследство, платить налог в любом случае придется. Исключение – отсутствие подобных сделок у резидента за последние 5 лет: в таком случае подоходный налог не уплачивается, но декларация предоставляется в обязательном порядке.

Порядок расчета налога здесь примерно такой же, как и при реализации купленной ранее недвижимости. Однако он рассчитывается не от суммы фактической прибыли, а от оценочной стоимости жилья.

Пример №2: продажа унаследованной квартиры в Белоруссии

Гражданин РФ постоянно проживает в Гомеле. В 2010 году он получил в наследство квартиру, а в 2018м решил ее продать. Оценочная стоимость недвижимости составила 50 000 долларов – от этой суммы рассчитывается налог:

50 000 х 13% = 6 500 долларов США – сумма налога.

Юридические нюансы продажи недвижимости в Белоруссии

Налог для нерезидентов может оказаться слишком большим, но у вас есть несколько способов экономии:

  • Получить налоговый вычет. Вам будет возвращено 10% от суммы, уплаченной в качестве налога. Например, если вы заплатили 6 500 долларов, вам зачислится обратно 650 долларов в течение 30 дней с момента подачи заявления в налоговый орган.
  • Заказать в БТИ оценочную стоимость квартиры на день вступления в наследство – она будет существенно ниже стоимости, рассчитанной в году продажи. Налог уплачивается в виде разницы между указанной стоимости и фактически полученной прибыли.
  • Использовать для вычета не оценочную, а рыночную стоимость. Она существенно выше, следовательно, вам вернется больше денег.

Часто задаваемые вопросы

Вопрос №1. Где можно оформить налоговый вычет после продажи имущества в Беларуси?

Вычет оформляется через налоговый орган по месту расположения недвижимости. Деньги выделяются из местного бюджета.

Вопрос №2. Требуется ли россиянину регистрация в Беларуси для продажи жилья?

Нет, наличие или отсутствие регистрации значения не имеет.

Распространенные ошибки

Ошибка №1. Налог рассчитывается от вырученной за квартиру суммы.

Нет, расчет ведется между разницей от стоимости покупки и продажной цены.

Ошибка №2. Если доход от продажи жилья не получен, декларацию предоставлять не нужно.

Нет, декларация направляется в налоговый орган в обязательном порядке.

Заключение

Россияне без ограничений могут продавать имеющуюся в Белоруссии недвижимость, однако нужно учитывать нюансы, касающиеся уплаты налогов. Если не заплатить их в установленные сроки или нарушить срок подачи декларации, вас могут привлечь к ответственности и обязать уплачивать довольно крупные штрафы.

Оцените качество статьи. Мы хотим стать лучше для вас:

Источник: https://migranty.info/kak-prodat-kvartiru-v-belorussii-grazhdaninu-rossii/

Какие налоги платить при продаже квартиры в Беларуси

Налог при продаже недвижимости в РФ гражданином РБ

Известная поговорка “Заплати налоги и спи спокойно” в реальности сталкивается со сложностью выяснения всех обязательных к уплате налогов. В этой статье мы попробовали разобраться с уплатой налогов при продаже недвижимости в Беларуси. Данная статья не является юридической консультацией. Перед совершением сделок с недвижимостью мы рекомендуем обращаться в налоговую инспекцию.

Продажа недвижимости в Беларуси облагается подоходным налогом с физических лиц – Глава 18 Налогового кодекса Республики Беларусь. Ставка фиксирована и равна 13%. Подоходный налог взимается только с дохода, полученного от сделки. 

Один раз в 5 лет (в том числе путем продажи, мены, ренты) налоговые резиденты Республики Беларусь (пункт 44 статьи 208 НК) могут продать без уплаты подоходного налога: 

  • Жилой дом;
  • Квартиру;
  • Дачу;
  • Садовый домик;
  • Гараж; 
  • Машино-место; 
  • Земельный участок;
  • Недостроенный дом или дачу.

В каких случаях необходимо уплатить подоходный налог с продажи недвижимости?

1. Если вы совершили вторую продажу объекта недвижимости в течение 5 лет.

2. Налогом облагается продажа нежилых помещений, принадлежащих физическим лицам на правах собственности:

  • Офисы;
  • Административные помещения;
  • Торговые помещения.

Даже с первой продажи таких объектов недвижимости придется заплатить подоходный налог.

3. Если вы являетесь иностранным гражданином и налоговым нерезидентом Республики Беларусь, то есть провели на территории нашей страны менее 183 дней в текущем календарном году.

До совершения сделки в налоговом органе по месту нахождения недвижимости необходимо получить документы, подтверждающие отсутствие задолженностей перед бюджетом.

Для удостоверения сделки требуется предоставить такой документ, иначе ее будет невозможно провести.

Обратите внимание, что при определении резидентства учитывается текущий календарный год.

Если в прошлом календарном году вы проживали более 183 дней на территории Беларуси, а в начале этого года совершили сделку по продаже объекта недвижимости, не прожив необходимое количество дней, то считается, что на момент сделки вы были нерезидентом. Так как налоговая декларация подается в следующем году, за вами признают обязанность уплатить подоходный налог с продажи, как нерезидента. 

Как рассчитывается сумма налога?

Например, если вы приобрели квартиру за 60 000$ в эквиваленте, а продали за 70 000$ в эквиваленте, то налогом будут облагаться 10 000$. 

Налог составит: 10 000$ (доход) * 13% (подоходный налог) = 1 300$ (подоходный налог к оплате). Оплата только в белорусских рублях.

Когда подавать декларацию по подоходному налогу?

В новой редакции Налогового кодекса Республики Беларусь, который вступил в силу 1 января 2019 года, изменен срок подачи декларации.

Ранее  подать декларацию в налоговый орган нужно было не позднее 1 марта. Теперь срок увеличен – подача по 31 марта включительно. Одновременно сместился и срок уплаты – с 15 мая на 1 июня года, следующего за отчетным. Извещение физическому лицу или его представителю должны вручить не позднее 30 апреля.

То есть, если в 2019 году вы продали вторую квартиру в течение 5 лет, то налоговую декларацию вы обязаны подать до 31 марта 2020 года. При наличии дохода от продажи, оплатить подоходный налог с дохода необходимо не позднее 1 июня 2020 г.  

Если после продажи квартиры вы не получили дохода, то все равно необходимо предоставить декларацию в налоговый орган в установленный срок.  

Когда можно не платить налог? 

1. Если в течение 5 лет вы продали одну квартиру, полученную в наследство, и одну квартиру, которую приобрели самостоятельно, то от уплаты подоходного налога с продажи последней вы будете освобождены. С продажи первой также налог не предусмотрен. Если один из продаваемых объектов недвижимости был получен в наследство, то второй продажей в течение 5 лет он не считается.

2. Если в течение 5 лет продается дом и квартира, то продажа второго объекта недвижимости не будет облагаться налогом. В данном случае дом и квартира не являются однородными объектами.

3. Если в течение 5 лет отчуждается не завершенное строительством капитальное строение (здание, сооружение), расположенного на земельном участке, предоставленном для строительства и обслуживания жилого дома, садоводства, дачного строительства, в виде служебного надела. 

Указанные изменения в законодательстве действуют с 01.01.2019 и имеют обратную силу. Это значит, что если до указанной даты по такому основанию физическим лицом был уплачен налог, то он подлежит возврату из бюджета.

Физлицо вправе обратиться в налоговый орган с заявлением о зачете (возврате) излишне уплаченных (взысканных) сумм подоходного налога. Независимо от истечения пятилетнего срока со дня уплаты (взыскания) такого налога.

Какие льготы существуют?

Для граждан Беларуси, которые не являются налоговыми резидентами и постоянно проживают за пределами страны, предусмотрена льгота при продаже объектов недвижимости перечисленных в пункте 44 статьи 208 НК Республики Беларусь. То есть первая продажа указанной выше недвижимости не будет облагаться налогом.
До вступления новой версии НК Республики Беларусь для таких граждан не было предусмотрено подобной льготы.

Ответственность за несоблюдение закона

Встречаются случаи, когда люди прописывают в договоре купли-продажи заниженную стоимость, чтобы снизить налог или вообще его не платить. 

Ответственность за уклонение от уплаты налогов предусмотрена статье 243 Уголовного кодекса Республики Беларусь. 

Будьте юридически грамотны! Незнание законов не освобождает от ответственности.

Сделайте репост на стену, чтобы не потерять! Эта статья может быть полезна в будущем.

Задайте свой вопрос в нашем разделе “Вопросы и ответы” и мы постараемся ответить

Источник: https://avangard-n.by/articles/uplata-nalogov-pri-prodaze-nedvizimosti.html

Ваши права
Добавить комментарий

;-) :| :x :twisted: :smile: :shock: :sad: :roll: :razz: :oops: :o :mrgreen: :lol: :idea: :grin: :evil: :cry: :cool: :arrow: :???: :?: :!: