Налоговый вычет за операцию по увеличению груди

Содержание
  1. Как получить налоговый вычет за пластическую операцию
  2. Кому вернут потраченное и на какую сумму можно рассчитывать
  3. Как вернуть деньги за лечение или платную процедуру
  4. Список документов для получения подоходного налога
  5. Возврат средств за хирургическое вмешательство на глазах
  6. 29 комментариев
  7. Налоговый вычет на оплату косметологических услуг
  8. Обучение, имплантация груди и проценты по ипотеке: как и за что можно получить налоговый вычет – Новости Владивостока на VL.ru
  9. Собрать справки
  10. Пределы вычета
  11. Медицинский «потолок»
  12. Вычет от покупки жилья
  13. Вычет за кредит и страховку
  14. Как подать декларацию самостоятельно
  15. Сколько денег получат приморцы
  16. Дорогостоящее лечение: код услуги 1 или 2, перечень для 3 НДФЛ
  17. Как узнать что лечение дорогостоящее и можно вернуть налог со всей суммы
  18. Перечень дорогостоящего лечения
  19. О каком вычете речь
  20. Покупка медикаментов
  21. Если лечение бесплатное а материалы за счет пациента

Как получить налоговый вычет за пластическую операцию

Налоговый вычет за операцию по увеличению груди

› Гражданское право

23.01.2020

Основная цель государства – обеспечение достойного уровня жизни граждан. Поддержка сферы здравоохранения – первоочередная необходимость, подразумевающая финансовые вложения, льготы, различные дополнительные блага.

Любой человек может получить компенсацию оплаченной операции, выполнив ряд условий.

Кому вернут потраченное и на какую сумму можно рассчитывать

Право возмещения налоговых взносов дает ст. 219 НК РФ: уполномоченные органы производят социальный вычет от сумм, потраченных в ходе медицинского лечения.

Налоговый вычет – новое понятие, означающее ту часть дохода, которую государство не должно облагать налогами. Это возврат от государства, частично возмещающий даже кредит.

При официальном трудоустройстве работодатель начисляет заработную плату, удерживает налоги, идущие в государственный бюджет. После обращения за платными медицинскими услугами просите возместить потраченное в размере 13%.

Частичная или вся компенсация зависит от ряда факторов. В полном объеме возмещается стоимость лечения при условиях:

  1. Сумма не превышает 120 000 рублей, что обусловлено удержаниями из вашего дохода.
  2. Полностью осуществляется возврат за дорогое медицинское обслуживание, хирургические вмешательства. Узнать, какие именно услуги относятся к данному перечню, можно из норм действующего законодательства. При выставлении счета клиника предоставляет справку «Об оплате медицинских услуг», где содержатся условные обозначения: «Код 1» – не дорогостоящие медицинское обслуживание, «Код 2» – дорогое, подлежит полной выплате.
  3. В остальных случаях возможно вернуть сумму в зависимости от перечисленного налога на доходы физических лиц (НДФЛ). Не путайте с НДС, он к таким уплатам отношения не имеет.

Если операцию проводили бесплатно, но медикаменты покупались за свой счет, обязательно сохраняйте чеки, рецепты, выписанные врачом. Они необходимы, чтобы уточнить общую сумму.

Обратите внимание: только препараты, входящие в перечень, утвержденный Постановлением правительства РФ № 201 от 19.03.2001 г., подлежат компенсации.

Лечащий врач должен знать об этом, по возможности назначая рекомендованные препараты. Главное, чтобы это не сказалось на здоровье: остаться инвалидом, пусть и получив бесплатное лечение, не лучший вариант. Квоты компенсации налогов не предусматриваются.

Как вернуть деньги за лечение или платную процедуру

Куда обращаться и какие документы собрать, если вы решили получить свои деньги, нужно сказать отдельно.

Вычет оформляют на собственное лечение, супруга, детей (до 18 лет) или родителей.

Существует два способа добиться возмещения:

  • с помощью работодателя;
  • через налоговую.

В первом случае с вас не будет удерживаться подоходный налог в течение установленного периода. Этот способ проще.

В бухгалтерию или отдел кадров предоставляются подтверждения операции, лечения в стационаре или амбулаторно, производится перерасчет.

Ваша компания наверняка сталкивалась с подобным и сможет помочь в решении проблемы. Запрос на возмещение налоговик должен получить от работодателя.

Второй способ сложнее. Документы подаются по окончании налогового периода, в котором понесены расходы. Например, в сентябре провели операцию, в декабре подается заявление.

Данная программа недоступна наиболее незащищённым слоям населения – тем, кто вышел на пенсию. В такой же ситуации оказывается неработающий гражданин, нуждающийся в помощи. Для пенсионера подобная компенсация возможна, если он продолжает трудиться. Ушедшие на заслуженный отдых граждане могут претендовать на помощь с соблюдением ряда условий.

ФНС, производя расчет, учитывает суммы за последние три года. Если выход на пенсию был в 2017, то и в 2018 и 2019 годах можно смело обращаться за тем, что положено по закону.

Обращаясь за медицинской помощью, уточняйте наличие необходимых лицензий, это касается частных и государственных заведений. Так можно претендовать на возврат потраченного.

Отечественная система здравоохранения требует перемен, описанная практика – европейский подход к соцзащите. Граждане получают медицинскую помощь, государство, руководствуясь понятиями справедливости, оказывает финансовую поддержку.

Читать еще:  Оплачивается ли ученический отпуск в магистратуре

Список документов для получения подоходного налога

Обращаясь в Инспекцию Федеральной налоговой службы (ИФНС), предварительно подготовьте следующий список:

  1. Запросите по месту работы справку по форме 2 НДФЛ, где фиксируются все отчисления.
  2. Соберите доказательства перевода на расчетный счет заведения средств по уплате: договор, счет, акт выполненных работ и т.д.
  3. Составьте заявление установленного образца и декларацию в форме 3-НДФЛ.
  4. Если получают вычет на лечение ребенка или близких, подтвердите ваше родство.

Возврат налога за пластическое вмешательство

Интересная ситуация складывается, если по медицинским показателям или просто по желанию пациенту проводят пластическую операцию. Согласно действующему перечню дорогостоящих видов лечения (Постановление правительства РФ от 19.03.2001 № 201), пластическая хирургия относится к категории, подлежащей полной компенсации.

Это означает возможность 100% возмещения с одним условием – необходимые материалы оплачиваются пациентом в полном объеме. Механизм ничем не отличается от описанного выше.

Возврат средств за хирургическое вмешательство на глазах

Этот же подход применим и к операциям по улучшению зрения. Сделать лазерную коррекцию и частично вернуть потраченное просто. Для налоговых органов вид лечения не имеет значения, важно только, к какому типу он относится.

Возвращать средства, уплаченные государству, на самом деле не сложно. Главное сохранять все свидетельства и вовремя обратиться в соответствующий департамент.

Юрист подробно о мед услугах:

Все от А до Я:

29 комментариев

  • Свит
  • 18 апреля 2011, 13:21
  • p3vlad
  • 18 апреля 2011, 13:23
  • p3vlad
  • 18 апреля 2011, 13:24
  • Руслана
  • 18 апреля 2011, 13:34
  • p3vlad
  • 18 апреля 2011, 13:46
  • Мамба
  • 18 апреля 2011, 13:36
  • Мамба
  • 18 апреля 2011, 13:40
  • p3vlad
  • 18 апреля 2011, 13:49
  • AlexXXX
  • 18 апреля 2011, 14:03
  • Мамба
  • 18 апреля 2011, 14:06
  • p3vlad
  • 18 апреля 2011, 14:10
  • AlexXXX
  • 18 апреля 2011, 14:23
  • p3vlad
  • 18 апреля 2011, 14:25
  • AlexXXX
  • 18 апреля 2011, 14:28
  • p3vlad
  • 18 апреля 2011, 14:29
  • Мамба
  • 18 апреля 2011, 14:03
  • p3vlad
  • 18 апреля 2011, 15:22
  • predstavitels
  • 18 апреля 2011, 14:28
  • p3vlad
  • 18 апреля 2011, 14:29
  • lizzz
  • 18 апреля 2011, 14:30
  • p3vlad
  • 18 апреля 2011, 14:32
  • p3vlad
  • 18 апреля 2011, 14:54
  • JuliettaS
  • 18 апреля 2011, 14:49
  • p3vlad
  • 18 апреля 2011, 14:56
  • JuliettaS
  • 18 апреля 2011, 14:58

Да,для меня это тоже было новостью. вот этот списокПЕРЕЧЕНЬДОРОГОСТОЯЩИХ ВИДОВ ЛЕЧЕНИЯ В МЕДИЦИНСКИХ УЧРЕЖДЕНИЯХРОССИЙСКОЙ ФЕДЕРАЦИИ, РАЗМЕРЫ ФАКТИЧЕСКИ ПРОИЗВЕДЕННЫХНАЛОГОПЛАТЕЛЬЩИКОМ РАСХОДОВ ПО КОТОРЫМ УЧИТЫВАЮТСЯ

ПРИ ОПРЕДЕЛЕНИИ СУММЫ СОЦИАЛЬНОГО НАЛОГОВОГО ВЫЧЕТА

1. Хирургическое лечение врожденных аномалий (пороков развития).2. Хирургическое лечение тяжелых форм болезней системы кровообращения, включая операции с использованием аппаратов искусственного кровообращения, лазерных технологий и коронарной ангиографии.3. Хирургическое лечение тяжелых форм болезней органов дыхания.4.

Хирургическое лечение тяжелых форм болезней и сочетанной патологии глаза и его придаточного аппарата, в том числе с использованием эндолазерных технологий.5. Хирургическое лечение тяжелых форм болезней нервной системы, включая микронейрохирургические и эндовазальные вмешательства.6. Хирургическое лечение осложненных форм болезней органов пищеварения.7.

Эндопротезирование и реконструктивно – восстановительные операции на суставах.8. Трансплантация органов (комплекса органов), тканей и костного мозга.9. Реплантация, имплантация протезов, металлических конструкций, электрокардиостимуляторов и электродов.10. Реконструктивные, пластические и реконструктивно – пластические операции.11.

Терапевтическое лечение хромосомных нарушений и наследственных болезней.12. Терапевтическое лечение злокачественных новообразований щитовидной железы и других эндокринных желез, в том числе с использованием протонной терапии.13. Терапевтическое лечение острых воспалительных полиневропатий и осложнений миастении.14.

Терапевтическое лечение системных поражений соединительной ткани.15. Терапевтическое лечение тяжелых форм болезней органов кровообращения, дыхания и пищеварения у детей.16. Комбинированное лечение болезней поджелудочной железы.17. Комбинированное лечение злокачественных новообразований.18.

Комбинированное лечение наследственных нарушений свертываемости крови и апластических анемий.19. Комбинированное лечение остеомиелита.20. Комбинированное лечение состояний, связанных с осложненным течением беременности, родов и послеродового периода.21. Комбинированное лечение осложненных форм сахарного диабета.22. Комбинированное лечение наследственных болезней.23.

Комбинированное лечение тяжелых форм болезней и сочетанной патологии глаза и его придаточного аппарата.24. Комплексное лечение ожогов с площадью поражения поверхности тела 30 процентов и более.25. Виды лечения, связанные с использованием гемо- и перитонеального диализа.

26. Выхаживание недоношенных детей массой до 1,5 кг.

Читать еще:  Оформление дарственной на квартиру в молдове

по этим видам лечения возврат осуществляется в сумме 13% независимо от общей стоимости операции.
тут конечно многое от дохода зависит.

Вот если бы ежегодная белая з/п совокупная составляла 2 миллиона рублей,то сиське можно было бы сделать бесплатно))))))))))))))то есть 13 процентов от 2 млн – это 260 тыс рублей,которые наше государство обязано вернуть,т.к.

пластика относится к дорогостоящим видам лечения и ограничений по получаемой сумме возврата нет)))))))))

Налоговый вычет на оплату косметологических услуг

Рассмотрим отдельные виды медицинской помощи, которые оказываются косметологическими клиниками, имеющими медицинскую лицензию, на возможность возврата налога за медицинские услуги.

Коррекция мимических морщин с использованием препаратов “Ботокс”, “Диспорт”

Стоимость коррекции мимических морщин с использованием соответствующих препаратов, произведенной в рамках амбулаторно-поликлинической или стационарной медицинской помощи, может быть учтена налогоплательщиком в составе социального налогового вычета на лечение, установленного пп. 3 п. 1 ст. 219 НК РФ РФ.

Обоснованием этой позиции являются следующие аргументы.

Пунктом 2 Перечня медицинских услуг в медицинских учреждениях РФ, утв.

Постановлением N 201, предусмотрена возможность включения в состав соответствующего вычета услуг по диагностике, профилактике, лечению и медицинской реабилитации при оказании населению амбулаторно-поликлинической медицинской помощи (в том числе в дневных стационарах и врачами общей (семейной) практики), включая проведение медицинской экспертизы.

Медицинская помощь по профилю “косметология” включает комплекс лечебно-диагностических и реабилитационных мероприятий, направленных на сохранение или восстановление структурной целостности и функциональной активности покровных тканей человеческого организма (кожи и ее придатков, подкожной жировой клетчатки и поверхностных мышц) (п. 2 Порядка оказания медицинской помощи по профилю “косметология”, утвержденного Приказом Минздравсоцразвития России от 18.04.2012 N 381н).

Источник: https://Inspectrum.su/grazhdanskoe-pravo/kak-poluchit-nalogovyj-vychet-za-plasticheskuyu-operatsiyu.html

Обучение, имплантация груди и проценты по ипотеке: как и за что можно получить налоговый вычет – Новости Владивостока на VL.ru

Налоговый вычет за операцию по увеличению груди

Уже 46,4 тысячи приморцев с января по апрель нынешнего года задекларировали свои доходы за 2015-2017 годы для того, чтобы получить налоговый вычет – 13% от сумм, потраченных на образование, лечение или покупку недвижимости. VL.ru разбирался, за что можно вернуть деньги и как это сделать.

Собрать справки

Если вы хотите получить налоговый вычет за оплату обучения своего ребенка в вузе, колледже, профтехучилище, образовательном центре (языковом, развивающем и так далее), нужно получить кассовый чек или квитанцию и договор с заведением.

Также вы должны поступить и после оплаты операций, имплантации и лечения зубов, в том числе протезирования, других врачебных манипуляций, анализов, прививок, сеанса МРТ, УЗИ или приема доктора.

Для получения справки на вычет, как правило, стоит обратиться к секретарю или администратору образовательного или медицинского заведения.

Кроме того, понадобится копия паспорта и ИНН лица, на которого будет выписана справка для предоставления в налоговую инспекцию. Этот документ оформляют на налогоплательщика, планирующего подавать декларацию.

То есть того, кто имел стабильную работу, оплачивал налоги в течение года.

В среднем через неделю весь пакет от медицинского или образовательного учреждения для заполнения декларации 3-НДФЛ будет у вас на руках.

Учебное заведение и клиника должны предоставить пациенту или обучавшемуся лицензию на медицинскую или образовательную деятельность.

Образовательные организации также должны оформить справку в произвольной форме о прохождении очного обучения в определенный срок. К слову, предельный возраст для получения вычета на образование – 24 года.

Затраты на лекарства, которые выписывает врач в поликлинике или в больнице, также можно компенсировать благодаря вычетам.

Следует брать рецепты на специальных бланках, а при покупке лекарств в аптеках просить выписать к кассовому чеку копию с перечислением приобретенных товаров.

Впоследствии, обратившись в районную поликлинику или больницу с рецептом врача, чеками, их копиями, можно попросить справку для вычетов.

Получить социальные налоговые вычеты можно на себя, детей, супругов и родителей. Поэтому при подаче декларации необходимо предоставить копии свидетельства о рождении и браке.

Важный момент: если размер вычета больше, чем налог на доходы, уплаченный за год налогоплательщиком, то средства будут возвращены лишь в пределах, указанных в справке 2-НДФЛ в строке «сумма уплаченных налогов». Поэтому декларации часто подают несколько членов семьи или тот, кто получает наибольшую зарплату.

Пределы вычета

При наличии всех необходимых документов из-за некоторых ошибок при заполнении декларации можно не получить положенную сумму в срок или придется все переделывать.

Заместитель начальника ИФНС России по Ленинскому району Владивостока Надежда Карзанова замечает, что приморцы очень часто не обращают внимание на предел вычета. Например, для инвестиционной деятельности максимальная сумма, с которой можно вернуть налог, – 400 тысяч рублей.

Тогда вычет (или возврат средств на счет) составит 52 тысячи рублей (13%).

А все социальные налоговые вычеты имеют «потолок» в 120 тысяч рублей, таким образом, возвратят 13% (15 600 рублей) с каждой из трат, будь то добровольное страхование жизни, лечение, уплата дополнительных страховых взносов на накопительную пенсию, добровольное пенсионное страхование (негосударственное пенсионное обеспечение).

Вычет на образовательные услуги должен быть рассчитан с суммы 50 тысяч рублей затраченных средств на очное обучение. Родители при заполнении декларации чаще всего указывают всю уплаченную сумму в пользу вуза за год, например, 160 тысяч рублей.

Но максимум, что вы можете получить, – 6500 рублей (13%) за одного ребенка. Если детей в семье трое – один учится в вузе, другой посещает языковую школу, а третий проходит курсы робототехники – то «потолок» вырастет до 150 тысяч рублей.

В итоге максимальный вычет на образовательные услуги за троих составит 19 500 рублей.

Надежда Карзанова говорит, что нередко оба родителя подают декларации и указывают вычет на образовательные услуги для ребенка. Одному из них, безусловно, откажут. Сумму трат не выше 50 тысяч рублей на одного ребенка можно при необходимости и наличии других вычетов разделить по 25 тысяч рублей в декларациях каждого из супругов.

Медицинский «потолок»

Социальный налоговый вычет на медицинские услуги также имеет свои ограничения. Вернуть налог можно со 120 тысяч рублей, потраченных на обычное лечение, в разряд которого входит и протезирование зубов.

В специальной справке для предоставления в налоговые органы клиники отмечают их кодом № 001. Дорогостоящему лечению присвоен код 002, и его компенсируют в размере 13% от любой потраченной на медицинские услуги и медикаменты суммы.

Имплантация зубов, операции на сердце, головном мозге и тому подобное относятся к дорогостоящим видам лечения.

Но в ходе имплантации зубов стоматологические клиники проводят ряд дополнительных манипуляций. Как выяснил корреспондент VL.ru, самые крупные стоматологии Владивостока данные услуги не причисляют к дорогостоящим, хотя их суммы превышают 300 тысяч рублей. Обоснования таковы: в ходе данных процедур не был использован металл или протезирование сверх имплантов не является дорогостоящим.

Хотя пациентам иногда удается договориться с медклиниками и изменить код 001 с пределом в 120 тысяч рублей на беспредельный 002 еще до заполнения декларации. В противном случае налоговая инспекция просит скорректировать декларацию, и возврат денежных средств за лечение составит не больше 15 600 рублей.

Любопытно, что никакой выгоды или ущерба стоматологам при отнесении услуг к коду 001 или 002 нет.

Достаточно часто приморцы обращаются за вычетами после операций на сердце с установкой кардиостимуляторов, которые пациентам проводили в Москве, Новосибирске и Санкт-Петербурге. В качестве дорогостоящей медицинской помощи указывали даже имплантацию груди и получали налоговый вычет.

Вычет от покупки жилья

Пытаясь получить имущественный вычет на дом в стадии строительства или на этапе котлована, налогоплательщики получают отказ, и таких деклараций не мало. Приморцы считают, что имеют право на вычет, как только заключили договор со строительной компанией. Но, по закону, пока квартира не передана в собственность, получить к вычету 13% от затраченных сумм невозможно.

ФНС принимает к вычету документы после того, как оформлен акт приема-передачи на жилье или предоставлено свидетельство о собственности на жилой объект.

С 2016 года для новых сделок достаточна выписка из Единого государственного реестра, которая является эквивалентом свидетельства.

В качестве платежных документов налоговая служба принимает расписку продавца о получении денег (в произвольной форме) или товарные и кассовые чеки, выписку банка о перечислении денег со счета и тому подобное.

По словам Надежды Карзановой, достаточно часто налогоплательщики неправильно распределяют доли жилья при подаче деклараций.

К примеру, квартира приобретена за 3 млн рублей, и каждый из супругов подает на вычет с 2 млн рублей. Тогда как имущественный вычет может быть предоставлен с общей суммы 2 млн рублей на всех членов семьи.

В итоге возврат средств из бюджета налогоплательщику или налогоплательщикам будет равен 260 тысячам рублей.

Чтобы получить вычет на приобретение квартиры не за несколько лет, а за год, надо, чтобы владелец жилплощади легально получал 167 тысяч рублей в месяц, либо двое членов семьи – по 83 тысячи рублей.

В Приморье, как правило, имущественный вычет исчерпывают за три года. Если женщина ушла в декрет, то после выхода на работу и получения дохода она вновь может продолжить получать имущественный вычет.

Кстати, в получении имущественного вычета появился еще один нюанс. Он должен оказаться любопытным для жителей сел и небольших городов, где стоимость жилой недвижимости невысока.

Если условный гражданин приобрел квартиру или дом за 1 млн рублей и не воспользовался вычетом до 2014 года, а затем после 2014 года еще приобрел жилье (за любую стоимость), то для имущественного вычета он может предоставить данные о двух объектах.

Вычет на два объекта вкупе составит не более 260 тысяч рублей (13% с 2 млн рублей).

Вычет за кредит и страховку

Возврат процентов по ипотечному кредиту налогоплательщик также может получить после предоставления декларации о своих доходах. Надежда Карзанова поясняет, что до 1 января 2014 года ограничений по выплатам не было.

Сегодня имущественный вычет по процентам рассчитывается исходя из 3 млн рублей, таким образом, максимальная сумма выплат налогоплательщику из бюджета составит 390 тысяч рублей (13%).

Дополнительно к 260 тысяч рублей, о которых мы сказали выше.

Кроме того, после 2014 года один член семьи может получать вычеты по процентам, а другой – в целом за покупку квартиры. Каждый год они могут меняться местами, все зависит от финансовой ситуации. Ранее такой возможности не было.

Разбивать траты между работающими близкими родственниками для получения максимального возврата можно и по другим налоговым вычетам, но исключительно исходя из предельных расчетных сумм – 120 тысяч рублей, 2 млн, 3 млн, 400 тысяч рублей.

За налоговым вычетом на страхование жизни приморцы сегодня обращаются тоже достаточно часто. Такое право появилось буквально в 2015 году.

И здесь надо обратить внимание на справку, которую оформляет для налоговой страховая компания, там должны быть выделены затраты, связанные с риском утраты жизни.

Дополнительное страхование в рамках одного полиса – инвалидность, заболевание, телесные повреждения – не учитывается.

Как подать декларацию самостоятельно

Заполнение декларации самостоятельно – вполне реальное дело.

Необходимо скачать программу декларации 3-НДФЛ на сайте ФНС, ввести все личные данные, информацию о зарплате и суммах уплаченных налогов из справки НДФЛ от работодателя, суммы трат (с учетом предельных величин), произведенных за год.

Разумеется, эти расходы должны касаться обучения, лечения и приобретения жилья, а также других целей, обозначенных выше. Программа автоматически суммирует полученные цифры, выполнит проверку, останется лишь распечатать документ.

Подобные манипуляции можно провести и в личном кабинете налогоплательщика: присоединить все сканы документов (договоров и чеков) и отправить декларацию в налоговую инспекцию.

Электронная подпись будет сгенерирована на сайте.

Для доступа к ресурсу необходим логин (с ним легче, это ИНН конкретного человека) и пароль (он генерируется за 15-30 минут в налоговой инспекции, ее надо посетить лично, с паспортом).

Кстати, сегодня ИФНС России по районам Владивостока примерно в 20-30% случаев получают декларации в электронном виде.

Сколько денег получат приморцы

С января по апрель нынешнего года задекларировали свои доходы за 2015-2017 годы уже 46,4 тысячи приморцев.

По данным управления ФНС России по Приморскому краю, традиционно большее количество граждан заявили имущественные вычеты на покупку квартир и домов – 24,8 тысячи человек, а также на возврат процентов по кредитам на покупку жилья – 6 тысяч человек. Они намереваются получить из бюджета вычеты на общую сумму 9,2 млн рублей и 1,2 млн рублей соответственно.

На социальные налоговые вычеты (затраты на лечение, обучение детей, добровольное медицинское страхование, страхование жизни, софинансирование пенсии) заявили 15,5 тысячи приморских налогоплательщиков, они планируют получить возврат на общую сумму чуть более 1 млрд рублей.

За первые четыре месяца этого года зафиксировано 180 деклараций от желающих оформить налоговый вычет на инвестиционную деятельность в рамках индивидуального счета. В их адрес возврат рассчитан на сумму около 1,5 млн рублей. Возврат денежных средств будет осуществлен на банковский счет каждого из налогоплательщиков через три месяца после подачи декларации о доходах.

Плюс деклараций на социальные и имущественные налоговые вычеты – срок их подачи не ограничен одним годом и 30 апреля (до этого числа нужно подать декларацию о доходах).

Их можно подавать в любой рабочий день в течение года и даже в режиме онлайн. Все социальные налоговые вычеты могут быть поданы спустя три года после оплаты услуг.

А имущественный налоговый вычет не имеет срока давности – обратиться впервые можно даже спустя 10 лет после покупки жилья.

По наблюдениям сотрудников районных налоговых инспекций, в последние годы самозанятые приморцы тоже стали активно получать налоговые вычеты.

Для этого они добровольно декларируют свой доход в срок до 30 апреля каждого года (так как входят в список лиц, обязанных подавать декларацию) и уменьшают его на сумму расходов на медицину, образование, покупку жилья и так далее. Из общего числа подавших декларации самозанятых – примерно 3%.

Не имеют право получать вычеты индивидуальные предприниматели и учредители ООО, бизнес которых находится на специализированных режимах налогообложения – ЕНВД и УСН, едином сельскохозяйственном налоге. В данном плане логика закона такова – налогоплательщики и так получают льготу в виде сниженной ставки налогообложения.

Таким образом, за 15 лет существования социальных и имущественных налоговых вычетов Федеральная налоговая служба создала информационную систему по типу big data – о тех, кто платит налоги, и суммах, которые россияне тратят на лечение, обучение, покупку жилой недвижимости и так далее.

Яна Мальцева

Источник: https://www.newsvl.ru/vlad/2018/06/06/170881/

Дорогостоящее лечение: код услуги 1 или 2, перечень для 3 НДФЛ

Налоговый вычет за операцию по увеличению груди

Согласно действующим законам Российской федерации, ФНС может предоставить налоговый вычет на приобретение лекарств и на лечение, при условии, что медицинское учреждение, назначившее лечение, имеет лицензии.

Также, на налоговые вычеты могут рассчитывать только те люди, которые являются гражданами РФ, работают официально и, соответственно, платят налоги.

Налоговый вычет даётся за:

  • лечение мужа или жены, а также, детей;
  • лечение самого обращающегося;
  • медицинские препараты, выписанные обратившемуся, либо ближайшим родственникам (несовершеннолетним детям; родителям), а также, супругу или супруге (при условии, что они состоят в официально зарегистрированном браке);
  • денежную сумму, которая была оплачена страховой фирмой за лечение обратившегося, а также, вышеуказанных ближайших родственников или мужа/жены.

Чтобы получить вычет, нужно просто собрать все документы и сдать их в ФНС. Там и принимаются решения, о том, удовлетворить просьбу или отказать в предоставлении этого вычета.

Как узнать что лечение дорогостоящее и можно вернуть налог со всей суммы

Не любое медицинское обслуживание, стоящее больших денег считается дорогостоящим лечением. Определить категорию услуг можно по коду (1 или 2) в выданой справке. Если в ней стоит «2», значит у налогоплательщика есть право заявить о возврате НДФЛ как с дорогостоящего лечения. А если в поле указана цифра «1», то она предполагает получение стандартного вычета.

В чем тогда разница, и что относится к дорогостоящему лечению:

  1. Перечень дорогостоящих видов процедур определен законодательством. Вернуть НДФЛ допускается со всей суммы, а не как с обычного лечения, в рамках определенной суммы.
  2. При обычном платном медобслуживании, сумма к возврату не может превышать 120 т.р.

На основание вычета влияет не размер понесенных расходов, а вид предоставленной услуги.

Перечень дорогостоящего лечения

Для того, чтобы проверить правильно ли медработник заполнил справку и проставил код, можно обратиться к документу, утвержденному ПП РФ №201 от 19.03.2001 г. В Перечне для 3 НДФЛ прописаны услуги, относящиеся дорогостоящему лечению:

Хирургическое лечение тяжелых форм· врожденных аномалий;
· заболеваний системы кровообращения;

· болезней дыхательной системы;

· патологий глаза и его придаточного аппарата;

· отклонений и функциональных нарушений нервной системы, в том числе требующие микронейрохирургического и эндовазального вмешательства;

· болезней органов ЖКТ;

· болезней суставов, требующих эндопротезирования и реконструктивно-восстановительных операций

Трансплантация и реплантация· органов, тканей, костного мозга;
· протезов, металлоконструкций, электрокардиостимуляторов
Операции· реконструктивные;
· пластические;

· реконструктивно-пластические

Терапевтическое лечение· наследственных болезней;
· злокачественных новообразований эндокринных желез, требующих, в том числе, протонной терапии;

· острых воспалительных полиневрапатий;

· поражений соединительной ткани;

· заболеваний у детей (дыхательной, пищеварительной систем, органов кровообращения)

Комбинированное лечение· поджелудочной железы;
· наследственных нарушений свертываемости крови и апластических анемий;

· остеомиелита;

· осложнений при беременности и родах, включая послеродовой период;

· сложных форм сахарного диабета;

· наследственных заболеваний;

· ожогов, с поражением поверхности тела более 30%

Лечение с применение гемо и перитонеального диализа
Выхаживание новорожденных до 1,5 кг
Лечение бесплодия — ЭКО

О каком вычете речь

Возмещение НДФЛ за лечение относится к социальным налоговым вычетам. Этот вид возврата НДФЛ допускается оформить не только на себя, но и на родителей или детей (в том числе усыновленных), при условии, что доходы физлица облагаются налогом по ставке 13%.

Для получения налогового вычета за дорогостоящее лечение требуется соблюдение условий получения услуг:

  • медучреждение должно иметь соответствующую лицензию;
  • они должны входить в Перечень, установленный ПП;
  • код оказанной услуги должен быть подтвержден справкой, которую выдает медорганизация по факту обслуживания.

Особенность получения социального вычета в том, что его перенос на следующий год не допускается.

И если физлицо не может выбрать всю положенную сумму за год, из-за ограничения НДФЛ по доходу, то можно разделить его, например, между супругами, или родителями и детьми.

При оформлении возврата НДФЛ на дорогостоящее лечение родственника, важно правильно оформить договор с медучреждением:

  1. Участником соглашения должно быть физлицо, которое оформляет на себя вычет.
  2. В договоре должны быть указаны ФИО гражданина, которому будут предоставлены услуги организации;
  3. Платежные документы должны быть оформлены на того, кто будет получать вычет.

Еще один важный нюанс, на который обращают внимание налоговики – для оплаты услуг должны быть использованы собственные или кредитные средства претендента на возврат НДФЛ.

При этом он невсегда имеет возможность самолично оплатить стоимость услуг.

Закон допускает проведение данной операции другим лицом, на основании доверенности (копию которой необходимо предоставить в ФНС при оформлении заявления на возврат денежных средств).

Если для оплаты дорогостоящего лечения были израсходованы государственные средства (пособия, субсидии и т.п.) или финансы работодателя, то вычет на лечение не предоставляется.

Покупка медикаментов

Чтобы возврат налога за лечение включал в себя и приобретение необходимых медикаментов также должны быть выполнены несколько условий:

  • все медикаменты были назначены лечащим врачом и использовались только для лечения самого налогоплательщика либо же его ближайших родственников;
  • приобретенные препараты входят в перечень медикаментозных средств, предусмотренных Постановлением №201;
  • оплата производилась за личные средства налогоплательщика и это можно подтвердить документально.

Если лечение бесплатное а материалы за счет пациента

Некоторые операции, которые относятся к дорогостоящим видам лечения делаются за счет государства, по полису ОМС. Но невсегда материалы, для процедуры обходятся бесплатно. Хотя бы потому, что на момент операции, в медучреждении нет в наличии требуемых составляющих.

Например, протезирование проведено за счет бюджета, но сама конструкция приобретена пациентом за свой счет. В этом случае дорогостоящее лечение ничего не стоит, следовательно налоговый вычет оформлять не с чего.

Источник: https://NotariusMoskva.ru/drugoe/vozvrat-nalogovogo-vycheta-za-lechenie.html

Ваши права
Добавить комментарий

;-) :| :x :twisted: :smile: :shock: :sad: :roll: :razz: :oops: :o :mrgreen: :lol: :idea: :grin: :evil: :cry: :cool: :arrow: :???: :?: :!: