Одна онлайн касса для ПНС и УСН?

Содержание
  1. Касса при УСН «Доходы»: особенности применения
  2. Организации, которые должны применять кассу при УСН «Доходы»
  3. Касса при УСН «Доходы»: принцип работы, отчетность
  4. Особенности применения кассы при УСН «Доходы» для разных систем расчетов
  5. Использование онлай-кассы для ИП на УСН: выбор ККТ, как предпринимателю ее вести
  6. Что такое онлайн-касса
  7. Обязательна ли касса для ИП на УСН
  8. Как правильно выбрать кассовый аппарат
  9. Для каких видов деятельности нужна ККТ
  10. Сроки перехода на онлайн-кассы
  11. Как вести кассу предпринимателю
  12. Штрафные санкции для ИП на упрощенке
  13. Нужна ли онлайн-касса для ИП на УСН в 2019-2020 году?
  14. Онлайн-кассы и реформа
  15. Правила для УСН
  16. Введение отсрочки для ИП
  17. Бсо с июля 2019
  18. Освобожденные виды деятельности
  19. Освобождение для некоторых местностей
  20. Подведем итоги
  21. Онлайн касса для ИП на УСН: правила и сроки применения
  22. Сроки перехода на онлайн кассы для ИП на УСН
  23. Онлайн касса при совмещении УСН и ЕНВД
  24. Отсрочка для УСН до 2019 года
  25. Онлайн кассы для УСН: ответственность за неприменение
  26. Патент и УСН: совмещение
  27. Основные ограничения патента
  28. Специфика совмещения УСН и ПСН в одном субъекте
  29. Что учесть при совмещении УСН и ПСН?
  30. Минусы патента
  31. Плюсы патента

Касса при УСН «Доходы»: особенности применения

Одна онлайн касса для ПНС и УСН?

По данным Федеральной налоговой службы (далее ФНС) в 2017 году было установлено более 1,5 млн онлайн-касс. За указанный период аппараты отпечатали 23 млрд чеков.

В июле 2018 года завершилась вторая «волна» перехода организаций на онлайн-кассы. Следующие контрольные даты перехода на использование онлайн-касс для ряда представителей малого и среднего бизнеса – июль 2019 года и июль 2021 года. Кто из индивидуальных предпринимателей и юридических лиц при упрощенной системе налогообложения «Доходы» должен использовать онлайн-кассы?

Кассы для ИП и ООО на УСН “Доходы”. Установим и зарегистрируем за 1 день.

Оставьте заявку и получите консультацию в течение 5 минут.

Организации, которые должны применять кассу при УСН «Доходы»

Согласно закону 54-ФЗ практически все представители малого и среднего бизнеса, работающие по УСН, должны осуществить переход на использование ККТ с возможностью передачи онлайн данных в ФНС. В том числе компании, которые ранее обходились выдачей БСО, товарных чеков или квитанций.

На июль 2018 года, в список для перехода входят:

  1. ИП на УСН “Доходы”, которые:
    • ранее использовали ККТ, принимавшие наличные и карты;
    • реализуют подакцизные товары/пиво, с указанием в чеке наименования товара;
    • интернет – площадки, реализующие товар онлайн, а также принимающие оплату через курьеров;
    • осуществляют торговлю;
    • оказывают услуги общепита, имеющие сотрудников.
    • занимаются вендинговым бизнесом (исключение составляют механические вендинговые автоматы, принимающие оплату монетами) или ИП, которые ведут торговлю через терминалы.
  2. Организации на УСН “Доходы”, занимающиеся такими видами деятельности как:
    • торговля (дополнительная обязанность: в чеках и БСО указывать наименование товаров/услуг, цену до скидки и со скидкой);
    • услуги общепита с сотрудниками (в чеке также должны указывать товар);
    • реализация крепких алкогольных напитков, подакцизных товаров и пива. Наименование товара в чеке обязательно.

Для разных категорий ИП и юридических лиц при упрощенной системе налогообложения отличаются сроки, отведенные для перехода. Полный перечень организаций, исключения и сроки перехода перехода опубликованы в тексте закона 54-ФЗ.

Касса при УСН «Доходы»: принцип работы, отчетность

ККТ нового поколения — это инструмент, созданный для обеспечения контроля со стороны ФНС в сфере оборота товаров и услуг. Введение онлайн-касс призвано заменить устаревшие алгоритмы ведения документации и отчетности.

Алгоритм работы кассы при УСН «Доходы»:

  1. Кассир или курьер вводят данные о предстоящей покупке в ККТ.
  2. Касса генерирует чек с реквизитами
  3. Данные попадают в фискальный накопитель, который подписывает чек для кассы, а также направляет данные о транзакции оператору фискальных данных (далее- ОФД).
  4. ОФД обрабатывает данные о транзакции.
  5. ОФД высылает чек с информацией о полученном доходе в налоговую службу.
  6. Клиент получает распечатанный бумажный чек или электронную версию документа.

Таким образом, ФНС фиксирует информацию о совершенных операциях продажи или возврата через кассу. Благодаря онлайн-кассам теперь не нужно хранить и сдавать контрольную ленту в ФНС, а также вести книгу доходов. Корректное внесение фискальных данных обеспечивает владельцу бизнеса отсутствие штрафов.

Переходите на онлайн-кассу? Подберем ККТ для УСН “Доходы” за 5 минут.

Оставьте заявку и получите консультацию.

Особенности применения кассы при УСН «Доходы» для разных систем расчетов

При непосредственной оплате покупателем товара в месте приобретения или в магазине, когда оплата товаров и услуг происходит наличными средствами или банковской картой, все просто и понятно. Но с развитием онлайн-бизнеса появились возможности удаленной торговли и предоставления услуг. Каким образом применять ККТ, если система расчетов не подразумевает приема наличных?

Порядок применения кассы для юрлиц и ИП на УСН «Доходы» в зависимости от системы расчета:

  1. При безналичном расчете:
    Компания предоставляет услуги другим юридическим лицам и получает денежные средства на свой счет. Но если бывают редкие поступления наличных, то в этом случае применение ККТ обязательно. Чтобы избежать больших затрат, можно арендовать оборудование или приобрести недорогую мобильную кассу, фискальный регистратор.
  2. При эквайринге:
    Некоторые компании принимают оплату только с пластиковых карт покупателей. Также применяется ККТ нового поколения с фискальным накопителем, так как предприниматель обязан предоставить распечатанный или электронный чек клиенту, независимо от того оплатил клиент покупку картой в магазине или через терминал.
  3. При ведении бизнеса на интернет-площадках:
    Торговля осуществляется через сайт. Организация не имеет точек самовывоза. Если деньги принимает курьер, то владелец обязан предоставить онлайн-кассу для фиксации приема оплаты. В такой ситуации удобны мобильные версии, которые работают от аккумулятора.

Если прием платежей происходит через онлайн-сервисы или терминалы, то доходы также фиксируются в ККТ. По закону продавец обязан предоставить клиенту чек, отправив его на почту или через SMS сообщение. Те же правила распространяются на представителей онлайн-сервисов и инфобизнеса.

Пока совершается переход с привычных способов ведения бухгалтерии, бизнесмены не в полной мере оценили преимущества использования ККТ, такие как:

  • возможность удаленного контроля продаж и бухгалтерии;
  • прозрачность ведения бизнеса — можно не бояться проверок налоговых органов;
  • увеличение лояльности и доверия покупателей;
  • ККТ нового поколения упраздняют отчетность в ФНС, позволяют контролировать эффективность точки, товарооборот, собрать базу постоянных клиентов;
  • возможность отказа от услуг центров технического обслуживания кассовых аппаратов, самостоятельная замена оборудования, простота регистрации ККТ.

Конечно, придется потратить определенную сумму на установку, но эти затраты окупятся при умелом использовании возможностей онлайн-касс.

Подскажем, какая касса из нашего каталога подойдет под ваш бизнес.

Оставьте заявку и получите консультацию в течение 5 минут.

Оцените, насколько полезна была информация в статье?

Источник: https://Online-kassa.ru/blog/kassa-pri-usn-dohody-osobennosti-primeneniya/

Использование онлай-кассы для ИП на УСН: выбор ККТ, как предпринимателю ее вести

Одна онлайн касса для ПНС и УСН?

С 1 июля 2019 г. предприниматели, использующие упрощенную систему налогообложения, обязаны перейти на новое кассовое оборудование. Следует ознакомиться, кому еще необходимо применять ККТ, а кто имеет право отказаться. Как выбирать и сколько будет стоить техника — далее в материале.

Что такое онлайн-касса

Незнающему человеку может показаться, что аппарат ничем не отличается от обычной ККМ. Онлайн-касса поддерживает связь с Интернетом и может отправлять данные о проведенных операциях в контролирующие органы — это главное преимущество.

Благодаря доступу к Всемирной паутине открывается множество возможностей. Например, происходит информирование покупателя о приобретении продукции, сообщение отсылается в автоматическом режиме на почтовый ящик или в виде СМС на телефон.

Модели техники для расчета с покупателями

Онлайн-касса для ИП на УСН, или ККТ (контрольно-кассовая техника), представляет собой кассовый прибор нового поколения. Он оснащен фискальными носителями. Внедрение оборудования в предпринимательскую деятельность поможет органам ИФНС отслеживать поступление платежей за налоги. Также использование ККТ упрощает проверки налоговой инспекции и делает покупки более прозрачными для покупателей.

К сведению! На чеке, выдаваемом техникой, обозначена информация о проданном товаре и о компании или ИП. Каждая бумага содержит код. Покупатель может отсканировать его при помощи специального приложения, которое предоставит данные о покупке. Программа скачивается на мобильное устройство.

Оплачивать можно безналичным расчетом через карту

Обязательна ли касса для ИП на УСН

ФЗ обязывает юридических лиц и предпринимателей внедрить ККТ, которые будут передавать с помощью Интернета данные о расчетах через ОФД. Оборудование ведет полный учет продукции.

ИП на патенте нужна ли онлайн-касса — правила применения ККТ

С 1 июля 2019 г. необходимо установить ККТ почти всем предпринимателям. Нововведения коснутся всех спецрежимов, в том числе УСН. Отсрочка до 2019 года предоставлялась тем бизнесменам, которые попадают под следующие критерии:

  • не имеют наемных работников, если заключен договор хотя бы с одним сотрудником, то отсрочка их не коснется;
  • занимаются бизнесом в отрасли общественного питания — продажа кофе, выпечки и торговли.

Но уже с 1 июля 2019 г. все ИП должны работать с онлайн-кассой. Фирмы и ИП, применяющие упрощенку, не имеют преимуществ перед обычными режимами.

Важно! Эксперты рекомендуют не затягивать с покупкой прибора. Некоторое время уйдет на оптимизацию техники, ознакомление с ней.

Как правильно выбрать кассовый аппарат

Требования, предъявляемые к контрольно-кассовой технике, регламентированы ФЗ № 54 от 22.05.2003 г. «О применении ККТ при осуществлении расчетов в РФ». Приобретать нужно только те приборы, которые включены в разрешенный список.

ИП без работников — нужна ли онлайн-касса на ЕНВД, УСН, ОСНО

В перечне состоят сенсорные, кнопочные кассы-онлайн. Последние составляют бюджетный сегмент, но не каждая модель может взаимодействовать с дополнительным оборудованием. При выборе ККТ рекомендуется ознакомиться со следующими характеристиками:

  • подвижность, чтобы можно было ставить в любом месте;
  • опции при работе с базой;
  • пропускная способность;
  • варианты подключения к сети Интернет.

Прибор должен отвечать требованиям:

  • иметь корпус, размещенный на нем заводской номер, аппаратуру для распечатки чеков;
  • формировать фискальные документы в электронном формате;
  • уметь печатать отчет о текущем состоянии расчетов, если этого потребуют контролирующие инстанции;
  • быть оснащенным программным обеспечением.

Важно! В аппарат необходимо загрузить позиции товаров. Это делают вручную с помощью интерфейса. Но, если ассортимент насчитывает свыше 50 номенклатур, проще вбить их через специальное программное обеспечение.

Устройство Кассатка имеет сенсорный экран

Для каких видов деятельности нужна ККТ

Компании и индивидуальные предприниматели, которые находятся в отдаленных местах, кроме городов, райцентров, поселков, вправе осуществлять расчеты без использования онлайн-кассы.

Онлайн-касса для ИП — сколько стоит и как она работает

Отдельно разработан список непродовольственной продукции, розничная продажа которых предусматривает обязательное использование кассовой техники:

  • ковры, паласы, дорожки;
  • вещи, кроме нижнего и нательного белья, вязаных платков и носовых изделий, чулок, колготок, носков;
  • древесные товары, материалы для плетения за исключением предметов мебели, кухонных принадлежностей, плетеных корзин;
  • кожа, изделия из нее, кроме стелек, гетр;
  • химические продукты и ингредиенты;
  • резиновые, пластмассовые изделия;
  • лекарственные препараты и материалы, использующиеся в медицинской сфере;
  • электрическая техника;
  • компьютеры, электроника, оптическая аппаратура;
  • прицепы, полуприцепы, средства передвижения;
  • музыкальные инструменты;
  • диваны, кресла, столы, шкафы;
  • товары ортопедического направления;
  • продукция спортивного назначения, за исключением снастей, удилищ, приманок.

С 1 июля 2019 г. следующие ИП обязаны перейти на контрольно-кассовую технику:

  • компании, использующие любой режим налогообложения, оказывающие услуги или выполняющие работы для потребителей;
  • ИП на любом режиме, которые оказывают услуги и выполняют работы с применением рабочей силы;
  • физ. лица, сдающие в аренду объекты;
  • ИП, пользующиеся ЕНВД, ПСН и функционирующие в области торговли.

Важно! Если ИП возьмет отсрочку использования онлайн-кассы до 2021 г., то он не сможет получить налоговый вычет.

Сроки перехода на онлайн-кассы

С 15 июля 2016 г. компании и бизнесмены могут применить кассы-онлайн в добровольном порядке. С 1 февраля 2017 г. фирмы и ИП обязательно должны установить ККТ, кроме:

  • компаний и предпринимателей на вмененке;
  • ИП на патенте;
  • организаций и бизнесменов, оказывающих услуги населению.

Также старое оборудование, поставленное на учет до 1 февраля, разрешено использовать только до 1 июля 2017 г.

С 1 июля 2017 г. фирмы и бизнесмены обязательно должны использовать ККТ-онлайн или кассы, которые не отправляют данные в налоговую инспекцию. С июля 2018 г. по закону необходимо установить приборы следующим налогоплательщикам:

  • фирмы, применяющие вмененку, деятельность которых находится в рамках розничной торговли и общественного питания;
  • ИП на ЕНВД, патенте, ведущие деятельность в розничной торговле и имеющие сотрудников в штате;
  • компании и ИП, использующие торговые автоматы, кроме бизнесменов без рабочей силы.

До 1 июля текущего года предприниматели на ЕНВД и ПСН, не имеющие сотрудников, обязаны внедрить ККТ. Если руководитель решил нанять работника до июля, то кассу для ИП на УСН в 2019 г. нужно поставить в течение месяца со дня подписания контракта.

Как вести кассу предпринимателю

По законодательству компании и ИП вправе использовать электронные приходные кассовые ордеры и расходники. Переносить их на бумажный носитель необязательно. Но тогда фирме необходима электронная подпись.

Образец ПКО

В новом законодательном акте материально ответственным лицом может стать не только кассир, но и бухгалтер, и даже начальник.

Штрафные санкции для ИП на упрощенке

Все старые модели кассовых аппаратов обязательно нужно сменить на новые кассы-онлайн, которые поддерживают функцию передачи фискальных сведений в налоговую службу. Если предприниматель нарушит закон и не перейдет на ККТ после 30 июля, ему грозят штрафы. Санкции регламентированы в статье 14.5 КоАП РФ. Положение определяет фиксированный размер выплат:

  • от 25 до 30 % от общей прибыли без применения кассы — здесь зафиксирована величина обязательного штрафа, составляющая не меньше 10 тыс. руб. и не больше 30 тыс. руб.;
  • если произойдет повторное нарушение, и сумма от реализации товаров без использования нового прибора превысит 1 млн руб., бизнесмена лишат права вести деятельность на период до 90 дней.

Важно! В исключительных случаях на предпринимателя, использующего спецрежим УСН, налагаются повышенные санкции. Сумма может доходить до 100 % от суммы проданных товаров через обычную кассу.

Кроме того, в законодательстве предусмотрены наказания за применение контрольно-кассовой техники не по правилам. Если регистрация ККТ выполнена не должным образом, а на чеках отсутствуют штрих-коды, госорганы выписывают штрафы на сумму от 3000 руб. и выше.

Так должен выглядеть чек, распечатанный через ККТ

Если продавец не выдает клиенту чек при оплате за реализацию товара или оказание услуг по ремонтным, строительным работам, сдачи недвижимости в наем, то величина штрафа возрастает до 10 тыс. руб. В случае, когда налоговый отчет передали с просрочкой, санкции составят 3000 руб.

Обратите внимание! Если предприниматель работает в населенном пункте, деревне, регионе, где численность населения не превышает 10 тыс. жителей, по Федеральному закону № 616 от 5 декабря 2016 г.

, он может пользоваться специальными кассовыми приборами без подсоединения к Интернету.

Но обязательно соблюдение условия — устройство должно сохранять фискальные сведения для последующей отправки их в налоговую инспекцию.

Таким образом, главное отличие кассы онлайн от простого устройства состоит в принципе ее функционирования: сведения о каждом пробитом чеке отправляются в ИФНС. В них указываются позиции купленных товаров, их количество, и сколько составляет общая сумма.

Цена кассового прибора зависит от сложности модели. Обычный беспроводной аппарат стоит 20 тыс. руб. Противоударный вариант обойдется предпринимателю в 60 тыс. руб*. В любом случае покупать его придется, чтобы не заработать штраф или совсем лишиться бизнеса.

*Цены указаны на июль, 2019 г.

Источник: https://samsebeip.ru/ip/onlajn-kassa-dla-na-usn.html

Нужна ли онлайн-касса для ИП на УСН в 2019-2020 году?

Одна онлайн касса для ПНС и УСН?

Упрощенной системе налогообложения повезло меньше других спецрежимов в части перехода на кассовую технику нового образца. Если для некоторых субъектов на ЕНВД и ПСН была предусмотрена специальная отсрочка, то плательщиков УСН законодатели ее почему-то лишили.

Однако позже были даны преференции всем индивидуальным предпринимателям, отвечающим определенным требованиям. Давайте разберемся, как же обстоят дела сейчас: когда онлайн-касса для ИП на УСН нужна, а кто может пока обойтись без нее.

А также рассмотрим, какие действуют новые правила применения ККТ.

Онлайн-кассы и реформа

С 2017 года Правительство проводит кассовую реформу, в связи с чем кардинально поменялся регулирующий эту сферу закон № 54-ФЗ от 22 мая 2003 года.

В ходе этого абсолютно все, кто рассчитывается с населением, рано или поздно обязаны перейти на онлайн-кассы. Не сделано исключение и для ИП на УСН.

Сейчас лишь небольшая часть предпринимателей без работников еще не установила такие ККТ, в остальном же реформа завершена.

Онлайн-кассами называют аппараты, которые снабжены цифровым модулем памяти — фискальным накопителем. Он сохраняет информацию о чеках и отчетах, сформированных ККТ, а также передает ее на сервер ФНС.

Для этого касса должна быть подключена к интернету. Сведения о продажах направляются в налоговую службу непосредственно в момент их совершения.

Благодаря этому ФНС может контролировать размер выручки и следить за тем, чтобы бизнес-субъекты уплачивали налоги в полном объеме.

Но реформирование затронуло не только кассовые аппараты как таковые. Значительно изменилось понятие расчета. Раньше все было просто — ККТ применялась при приеме наличных денег.

Теперь же гораздо чаще приходится задумываться над тем, нужен ли кассовый аппарат в том или ином случае.

Дело в том, что расчетом теперь считаются любые операции, которые проводятся в связи с приобретением товаров (услуг, работ), в том числе:

  • перевод, зачет или возврат предоплаты (аванса);
  • продажа в кредит, предоставление займа на приобретение товаров или услуг, а также его погашение;
  • прием какого-то имущества у граждан за плату (например, лома металлов и другого вторсырья);
  • возврат товара (отказ от услуг) и выплата его стоимости;
  • предоставление или получение иного встречного предоставления за товары, работы, услуги.

Кроме того, кассовый аппарат для ИП или компании теперь необходим не только при расчете наличными средствами. Когда проводятся операции с физическими лицами с применением банковской карты, счета или электронного кошелька, тоже нужно формировать чеки.

https://www.youtube.com/watch?v=1zBnXi6pXgQ

Что касается других предпринимателей и организаций, то при расчетах с ними также иногда применяется ККТ. Это необходимо в случае, если расчет проводится наличными средствами или с предъявлением к оплате банковской карты. Такие расчеты между юридическими лицами / ИП могут производиться в пределах лимита 100 тыс. рублей в рамках одного договора.

Бесплатная консультация по налогам

Правила для УСН

Упрощенная система применяется многими субъектами малого предпринимательства из сферы услуг и торговли.

Она практически не имеет ограничения по видам осуществляемого бизнеса (есть исключения, но их немного) и работает во всех регионах России.

Это выгодно отличает УСН от ЕНВД и покупки патента, которые подходят не для любой деятельности и вводятся на уровне региона или муниципального образования.

Существенный минус УСН был связан с онлайн-кассами. Когда власти решили, что каждый должен установить современный кассовый аппарат, для ИП на патенте и субъектов на ЕНВД предусмотрели отсрочку.

Ее срок зависел от деятельности (торговля или услуги), а также наличия работников. А вот ИП и предприятия малого бизнеса, которые применяют упрощенную систему, первоначально такой отсрочки не получили.

Они были обязаны перейти на ККТ в общие сроки:

  • с 1 июля 2017 года — если они работают в торговле;
  • с 1 июля 2018 года — если оказывают услуги населению, выдавая типографские бланки строгой отчетности (БСО), но параллельно принимают платежи через интернет;
  • с 1 июля 2019 года — если они занимаются оказанием услуг только по БСО.

Но плательщиков УСН обделили не только в этом. В целях сокращения затрат малого бизнеса законодатели утвердили налоговый вычет в размере 18 000 рублей за каждую единицу ККТ для предпринимателей на ЕНВД и патенте.

Такие ИП без работников, в 2019 году установившие кассовые аппараты (до 1 июля), все еще могут им воспользоваться.

А вот для предпринимателей на УСН такой преференции не предусмотрели — им пришлось устанавливать кассы за свой счет.

Введение отсрочки для ИП

6 июня 2019 года был принят закон № 129-ФЗ, которым законодатели предоставили предпринимателям отсрочку от применения кассовой техники до 1 июля 2021 года. Ее получили все предприниматели (в том числе ИП на УСН) без работников, при условии, что они:

  • занимаются оказанием услуг или выполнением работ;
  • продают то, что делают собственными руками.

Если такой предприниматель наймет работника, он обязан в 30-дневный срок купить ККТ и поставить ее на учет в налоговую службу.

Таким образом, индивидуальный предприниматель на упрощенке без работников в 2019 году вправе работать без ККТ. Но лишь при том условии, что он не занимается перепродажей товаров. Отсрочка действует до середины 2021 года. После этого кассовый аппарат для ИП на УСН станет необходимостью.

Бсо с июля 2019

Мы уже отметили, что ИП из сферы услуг раньше могли работать с БСО, напечатанными в типографиях. Многие пользовались этой возможностью, отложив тем самым срок установки ККТ.

Нужен ли кассовый аппарат для ИП на УСН в 2019 году, если он оказывает услуги, или можно продолжать применение БСО? К сожалению, с 1 июля они должны формироваться при помощи специальной кассовой техники, которую называют БСО-ККТ.

БСО и кассовый чек являются равнозначными фискальными документами для сферы услуг. То есть к бланку предъявляются те же требования, что и к чеку. А именно, он должен содержать все реквизиты, которые перечислены в статье 4.7 закона 54-ФЗ, а отраженная на нем информация в момент расчета должна быть направлена в ФНС.

Для ИП на УСН в 2019 году стал актуальным вопрос: как формировать БСО после 1 июля? Ко второй половине года в реестре ККТ не было ни одной специальной БСО-ККТ для печати таких бланков. Выход оказался прост — купить обычную кассу и выбивать клиентам чеки вместо выдачи БСО.

Однако ИП без работников, которые получили временную отсрочку от ККТ, все еще могут выдавать бумажные бланки строгой отчетности. По крайней мере, такой ответ мы нашли на сайте ФНС.

Освобожденные виды деятельности

Говоря о том, когда нужна онлайн касса для ИП на УСН, нельзя не упомянуть о пункте 2 статьи 2 закона 54-ФЗ. В нем перечислены направления бизнеса, которые полностью освобождены от применения кассовой техники. Неважно, осуществляются они предпринимателем или организацией, как и то, какая выбрана налоговая система.

Итак, можно не выбивать покупателям чеки, если ИП продает:

  • «бумажные» журналы и газеты, а вместе с ними и прочие товары (они должны входить в список, утвержденный властью региона) в киосках, но при условии, что печатная периодика составляет не менее половины оборота;
  • товары на рынках, ярмарках, в выставках (кроме торговых мест, обеспечивающих сохранность товаров);
  • вразнос товары продовольственного и непродовольственного назначения (кроме технически сложных, подлежащих маркировке и требующих особых условий хранения) с рук, тележек или корзин;
  • мороженое в киоске;
  • молоко, безалкогольные напитки, воду в розлив;
  • квас, молоко, растительное масло, рыбу, керосин из цистерн;
  • овощи и фрукты в развал;
  • изделия народных промыслов собственного производства;
  • бахилы.

Кроме того, ИП на УСН без ККТ может заниматься такой деятельностью:

  • обеспечения питанием учебные заведения в период занятий;
  • сдача в аренду собственного жилья, в том числе с машино-местом (строго для ИП, организациям не подходит);
  • прием вторсырья у населения, кроме лома металлов и драгоценных камней;
  • ремонт и окраска обуви;
  • изготовление ключей и прочей мелкой металлической продукции;
  • уход за пожилыми и больными людьми;
  • присмотр за детьми;
  • садово-огородные работы;
  • услуги носильщиков.

Также в соответствии с пунктом 14 статьи 2 закона 54-ФЗ, ИП на УСН без кассового аппарата может продавать входные билеты и абонементы на посещение государственных и муниципальных театров. Но лишь при условии, что они реализуются с рук. Если же продажа производится через интернет, то кассу применять необходимо.

Освобождение для некоторых местностей

Не применяют кассовые аппараты ИП на УСН, которые ведут деятельность в отдаленных и труднодоступных местах. Списки таких населенных пунктов составляются властями региона.

Таким образом, бизнес-субъектам из сельской местности для решения вопроса о том, нужен ли кассовый аппарат, следует узнать статус своего поселения.

Быть может, оно признано труднодоступным — тогда можно не применять ККТ.

Вместо чека в таком случае по требованию покупателя следует выдать любой документ, сформированный на компьютере или выписанный от руки. В нем отражается порядковый номер и большинство реквизитов, которые должны быть в кассовом чеке.

В том числе дата, время и адрес расчета, наименование продавца и его ИНН, система налогообложения, признак расчета (например, приход или возврат), наименование товара, его сумма и другие.

Документ нужно учитывать в специальном журнале по номеру и дате расчета.

Также сделано послабление для тех, кто располагается в местностях, отдаленных от сетей связи. Это не такие труднодоступные места, куда сложно поставить технику, но там нет интернета.

Онлайн-касса для ИП на УСН из такого населенного пункта нужна, но применять ее можно в автономном режиме, то есть без передачи данных в ФНС. Однако они должны сохраняться на фискальном накопителе.

Аналогичные правила прописаны для тех, кто располагается на территории военных, охраняемых некоторых иных объектов.

Подведем итоги

Итак, мы рассмотрели вопрос о необходимости применения онлайн-касс для ИП на УСН и выяснили, что отсрочка есть у предпринимателей без работников из сферы услуг.

Они в 2019 году могут ККТ не ставить, однако это нужно будет сделать к 1 июля 2021 года. Такое же право есть у тех, кто производит товары сам и затем их продает.

Но все эти предприниматели обязаны поставить кассы, если наймут хотя бы одного сотрудника.

А вот в сфере торговли кассовая техника применяется ИП на УСН без каких-либо дополнительных преференций и отсрочек. Исключение составляют магазины в отдаленных поселениях, реализация на рынках, продажа вразнос, на розлив, а также торговля отдельными видами продукции из цистерн и в киосках.

Источник: https://www.malyi-biznes.ru/online-kassa/onlayn-kassa-dlya-ip-na-usn/

Онлайн касса для ИП на УСН: правила и сроки применения

Одна онлайн касса для ПНС и УСН?

Установка онлайн кассы для ИП на УСН в 2020 году — главный вопрос, который волнует предпринимателей, занятых в сфере малого бизнеса и оказывающих любые торговые услуги населению. Многие владельцы малого бизнеса ведут деятельность по упрощенной схеме УСН, предоставляющей особые привилегии начисления налоговых выплат.

Некоторые обязанности по обязательной налоговой отчетности и предоставления выплат в государственную казну значительно упрощены — для данной категории юрлиц предусмотрены особые послабления по оплате НДС, а также по многим стандартным выплатам. Именно поэтому многих предпринимателей интересует вопрос — нужна ли онлайн касса при УСН.

С июля 2017 года все категории ИП, независимо от установленной системы стандартного налогообложения, должны своевременно перейти на использование в бизнес-деятельности на УСН специализированных отчетных аппаратов. Данные требования обозначены в законе № 290-ФЗ, предусматривающим обязательную установку и регистрацию специальных контрольно-кассовых аппаратов установленного образца.

Также законом выделена отдельная категория ИП, ведущих деятельность по упрощенной системе отчисления налогов и осуществляющих торговлю в отдаленных местностях, где переход на онлайн кассы и доступ к интернету затруднен. Поскольку передача всех осуществляемых торговых сделок в ФНС становится невозможной, данным категориям граждан можно использовать стандартную ККМ.

Для остальных категорий индивидуальных предпринимателей, работающих на «упрощёнке», особых послаблений по установке и использованию кассовых аппаратов, функционирующих на удаленной основе, не предусмотрено.

Сроки перехода на онлайн кассы для ИП на УСН

Применение фискальной аппаратуры, онлайн касс современного образца — является обязательным для всех категорий предпринимателей, включая юридических лиц, работающих по упрощёнке.

Онлайн кассы для ИП на УСН, осуществляющих продажу различной продукции, должны быть обязательно подключены по всем правилам и вовремя передавать фискальные данные в налоговую инспекцию.

Детальные сроки подключения онлайн аппаратуры для УСН установлены на основании соглашений, принятых правительством на официально утвержденных законодательных решениях для всех владельцев малого бизнеса.

С 1 июля 2017 года все ИП, сфера деятельности которых связана с оказанием услуг и торговых операций, обязаны перейти на новый вариант кассового обслуживания. Это касается бизнесменов, работающих на ЕНВД и УСН, а также лиц, ведущих ИП на основе стандартного патента.

Если ранее деятельность велась предпринимателем на упрощёнке при помощи ККМ с ЭКЛЗ (устройств с установленным блоком памяти для регистрации всех поступающих денежных сумм), в 2017 году для них существует обязательное требование регистрации новой ККТ — старая техника не подлежит регистрации в ФНС с 1 февраля.

Если бизнес связан с непосредственной продажей товарных позиций, все ИП, оформленные на УСН, обязаны зарегистрировать и подключить онлайн аппараты с 1 июля 2017 года.

Если торговля осуществляется при помощи специализированных вендинговых аппаратов, перейти на установку новых отчетных аппаратов правительством разрешено до 1 июля 2018 года.

Если в штате зарегистрированных предпринимателей не работают наемные сотрудники, существует возможность «продлить» установку онлайн кассы до июля 2019.

Если официальная деятельность связана со сферой обслуживания населения, подключение к фискальной аппаратуре является обязательным условием — установка и подключение к новой системе отчетности должно произойти до 1 июля 2018. Отсрочка на один год дается только в случае, если деятельность связана с услугами общепита и вся работа ведется строго без привлечения дополнительного наемного персонала.

Требования по применению специализированных контрольно-кассовых аппаратов нового образца для ИП, оформленных по «упрощёнке», также могут зависеть от местности, в которой осуществляется деятельность.

При проблемах с интернет-соединением стандартное оборудование может работать в автономном режиме и фактические отчетные данные для налоговой инспекции могут не передаваться.

В местности, где интернет-связь может быть недоступной, предприниматели на УСН временно освобождены от обязанности установки ККТ.

Таким образом, для бизнесменов, оформленных по системе с упрощенкой, существуют конкретные сроки перехода на торговлю с применением специализированного устройства в виде онлайн касс для ИП:

  1. В законодательном порядке установлены правила применения аппаратуры с 1 июля 2017 года (исключение — деятельность по продаже газет и журналов, ведение торговли на рынках и ярмарках, стандартная разносная торговля, продажа разливных безалкогольных напитков).
  2. С 1 июля 2018 года на систему новой кассовой аппаратуры переходят все упрощенцы, деятельность которых связана с оказанием услуг. Сроки на один год продлены только для держателей вендинговых аппаратов, если владелец самостоятельно ведет деятельность без официального привлечения наемников.
  3. До 1 июля 2019 года должны подключить ККТ лица, работающие в сфере общепита (при условии отсутствия дополнительного наемного персонала). Если в штате оформлены работники, в обязательство ИП входит обязательное подключение нового кассового аппарата до 1 июля 2018.

Все онлайн кассы для ИП на УСН, в сфере услуг и торговли должны соответствовать общим государственным нормам предоставления отчетности. Даже при наличии отсрочки предприниматели обязаны выдавать при каждой совершаемой торговой операции специальные бланки строгой отчётности, в которых содержится вся информация о покупке или оказываемой услуге.

Важно! Существуют особые нюансы при использовании ККТ для предпринимателей, которые «совмещают» упрощенку и ЕНВД.

При оказании установленного перечня услуг должна использоваться зарегистрированная контрольно-кассовая техника, подключенная к оператору передачи фискальных данных. Установка должна производиться по правилам, полностью соответствующим законодательным требованиям.

Переход ИП УСН на онлайн кассы является обязательным условием легального ведения бизнеса — в противном случае используется довольно строгие нормативы штрафных санкции.

Онлайн касса для ИП устанавливается по определённым правилам независимо от выбранной системы налогообложения.

Чтобы выбрать аппаратуру правильно, необходимо обратиться к специалистам по оказанию услуг в продаже и установки ККТ.

Онлайн касса при совмещении УСН и ЕНВД

Онлайн касса для упрощенки представляет собой специализированный аппарат, оснащенный системой передачи фискальных данных для осуществления корректной налоговой отчётности по каждой производимой операции. Кассовая аппаратура с функцией фискального накопителя является удобным решением для лиц, ведущих деятельность по упрощенке совместно с ЕНВД, но существуют особые нюансы её применения.

https://www.youtube.com/watch?v=LftEfDWYPi4

Федеральный закон №54-ФЗ предусматривает наличие определённых поправок, связанных с установкой ККТ для ИП, осуществляющих деятельность сразу по двум стандартам российского налогообложения.

Для каждой из них существуют особые нюансы применения аппаратов — для одной системы налогообложения предусмотрена отсрочка, для другой — регистрация и подключение фискального аппарата обязательны в конкретно установленные сроки.

Лучшие предложения по цене и качеству

Законодательная база предусматривает следующие требования к предпринимателям, работающим совместно на упрощёнке и ЕНВД:

  1. Для всех лиц, совмещающих два вида налогообложения, обязательный переход на систему ККТ необходимо осуществить 1 июля 2017 года. ИП, ведущие деятельность только на ЕНВД, обязаны подключить кассу до 1 июля 2018.
  2. При совмещении сразу двух вариантов оплаты, контрольно-кассовый аппарат подлежит обязательной регистрации и установке — данное положение предусмотрено в статье налогового кодекса 346.26 п.7.
  3. Законодательство обязует всех лиц, занимающихся предоставлением услуг и торговлей по двум системам налогообложения, обязательно разделять систему учета и распределять средства в установленном порядке по двум видам деятельности. Но необязательно устанавливать два кассовых аппарата — для законного осуществления бизнеса достаточно установить единую кассу, которая будет оснащена обязательной функцией программирования сразу на две зарегистрированные системы передачи фискальных значений по торговым операциям.
  4. Организации малого бизнеса, зарегистрированные по упрощенной системе стандартного налогообложения, должны уплачивать налоги в соответствии с установленной системой отчётности. Специализированные онлайн кассы для УСН при оказании предпринимателем услуг населению должны быть подключены к интернету и фиксировать каждую проводимую торговую операцию, данные о который детально отображаются в чеке.

Отсрочка для УСН до 2019 года

Согласно установленному требованию законодательства 54-ФЗ все юрлица, зарегистрированные на УСН, обязаны перейти на использование кассового обслуживания нового образца до июля 2018 года. Но для некоторых категорий предусмотрена официальная отсрочка, при которой переход на ККТ может быть отложен до 2019 года. Льготные сроки, предусмотренные для следующих категорий:

  1. Для бизнесменов, ведущих деятельность, связанную с предоставлением услуг населению (льгота предоставлена лишь для тех, кто раньше не выдавал БСО). При расчёте предусмотрена обязательная выдача бланков строгой отчётности для клиентов.
  2. Для сферы общепита при условии, если деятельность ведет один владелец без привлечения персонала.
  3. Если бизнес-деятельность связана с установкой вендинговых автоматов без привлечения наемных работников.

Все остальные категории граждан обязаны установить ККТ вовремя, чтобы избежать внушительных штрафных санкций.

Онлайн кассы для УСН: ответственность за неприменение

Все устаревшие кассовые аппараты подлежат обязательной замене на новые ККТ, способные передавать фискальные данные в налоговую инспекцию по специальным нормам учета.

За неприменение установленной законодательством классовой аппаратуры после 30. 06. 2017 года предусмотрена специализированная система штрафов, регулируемая статьей 14.5 КоАП РФ.

Согласно утвержденному положению, установлена фиксированная сумма штрафных санкций, которая составляет:

  • 25-50% от общей выручки без использования ККТ (установлена сумма обязательного штрафа, которая составит не менее 10000 руб.);
  • при вторичном нарушении и если сумма, проведённая с использованием устаревшей кассы, составит более 1 млн. рублей, предприниматель может лишиться права на ведение бизнеса сроком до 90 дней.

Важно! В отдельных случаях на ИП, оформленных на УСН, возлагается повышенная «стоимость» штрафа, которая может составлять до 100% нелегально проведенной суммы через обычную кассу.

Также предусмотрены штрафные санкции за использование ККТ установленного образца не по правилам. Если постановка на учет была произведена ненадлежащим образом и на товарных чеках отсутствуют обязательные штрих-коды, государством может взиматься штраф в размере не менее 3000 руб.

https://www.youtube.com/watch?v=_5PHhw0xPOs

Если покупателю не был выдан чек при осуществлении торговой операции или оказании услуг, сумма штрафных санкций достигает до 10000 руб. Если общая налоговая отчетность была передана в налоговые органы не вовремя, штраф составляет 3000 руб.

При условии, если деятельность ИП осуществляется в населенном пункте, количество проживающих граждан в котором составляет менее 10000 человек, согласно законодательному решению №616 от 05.12.

2016 можно использовать специальную систему кассовых аппаратов без подключения к сети.

Но в контрольно кассовой системе обязательно должна быть предусмотрена функция хранения фискальных данных для дальнейшей передачи в налоговую службу.

Источник: https://onlinekassa.guru/zakonodatelstvo/ip-na-usn.html

Патент и УСН: совмещение

Одна онлайн касса для ПНС и УСН?

Основная причина, по которой предприниматели идут на совмещение спецрежимов, — это желание сократить налоговую нагрузку. В предыдущей статье мы рассказывали о том, как сэкономить на совмещении УСН и ЕНВД. В этом материале объясним, что нужно учитывать при совмещении УСН и патента.

Основные ограничения патента

При переходе на патентную систему налогообложения (ПСН) нужно помнить о двух основных ограничениях:

  • Ваши доходы не должны превышать 60 млн руб. (п. 6 ст. 346.45 НК РФ)

При совмещении УСН и патента часто возникает вопрос, куда относить эти 60 млн — только к патентной системе или ко всем режимам?

Ответ на этот вопрос Минфин дал в Письме от 12.03.2018 № 03-11-12/15087. В нем говорится, что, в случае если налогоплательщик применяет одновременно ПСН и УСН, при определении величины доходов от реализации учитываются доходы по обоим спецрежимам. Таким образом, 60 млн руб. будут учитываться по УСН и ПСН.

Другая ситуация возникает, когда предприниматель совмещает сразу три режима — УСН, ПСН и ЕНВД. Как учитывать доходы в этом случае? Ответ на этот вопрос содержится в Письме Минфина РФ от 07.09.2017 № 03-11-12/57528: нужно брать только УСН и ПСН, а доходы от реализации по видам деятельности, в отношении которых применяется ЕНВД, при определении ограничения не учитываются.

Что произойдет, если вы достигли по доходам ограничения в 60 млн руб.? До 2017 года вы бы автоматически перешли на общую систему налогообложения (ОСН). Однако теперь, если вы одновременно применяете УСН и ПСН и, к примеру, заработали 61 млн руб., то вы слетаете с ПСН, но остаетесь на УСН. В связи с этим вам придется с 1 января пересчитать все доходы в рамках «упрощенки».

  • Количество сотрудников не должно превышать 15 человек, включая ИП

Для ПСН существует ограничение по численности штатных работников и работников, занятых по договорам ГПХ. Их не может быть более 15 человек.

По аналогии с доходами у ИП часто возникает вопрос: как считать людей — по всем режимам или по отдельности? На этот вопрос ответ содержится в одном из последних писем ФНС — в Письме от 20.09.2018 N 03-11-12/67188.

В нем сказано, что, если вы совмещаете ПСН с «упрощенкой», нужно брать только тех сотрудников, которые заняты в деятельности на ПСН. Это значит, что нужно использовать трудовые договоры, табеля учета рабочего времени и др.

, что поможет «отслеживать» количество сотрудников.

Если в один момент сотрудников на ПСН окажется более 15 человек, то право на патент вы потеряете и останетесь на УСН. Если же вы ведете деятельность только на ПСН и не применяете вторую систему налогообложения, то вы автоматически перейдете на ОСН. Поэтому тем, кто применяет ПСН, всегда имеет смысл брать второй спецрежим.  

Специфика совмещения УСН и ПСН в одном субъекте

Некоторые предприниматели задаются вопросом: можно ли в одном субъекте заниматься одним видом деятельности, но применять при этом разные системы налогообложения? Допустим, вы хотите в Москве заниматься сдачей в аренду помещений, но, например, в ЦАО делать это на УСН, а в ЮАО — на ПСН. Допустима ли такая комбинация? Не допустима. В одном и том же субъекте РФ нельзя по одному и тому же виду деятельности применять два разных вида налогообложения. Вам придется выбирать — либо патент на всю деятельность, либо УСН.

https://www.youtube.com/watch?v=MaUEJ3WNqCY

Другое дело, если в одном субъекте РФ вы занимаетесь разными видами деятельности. Для разных видов деятельности вы можете применять разные системы налогообложения. например, заниматься в Москве сдачей в аренду помещений на ПСН и иметь три торговые точки на УСН.

Еще одна распространенная ситуация: допустим, вы зарегистрировали торговую точку в Москве и захотели открыть еще одну точку в Смоленске.

Можно ли в Москве быть на «упрощенке», а в Смоленске на эту же деятельность приобрести патент? Да, это допустимо. В разных субъектах РФ вы можете попасть под разные режимы налогообложения.

Но в одном субъекте РФ это невозможно (Письмо Минфина РФ от 24.07.2013 № 03-11-12/29381).

Что учесть при совмещении УСН и ПСН?

Патент хорош тем, что не предполагает сдачи каких-либо налоговых деклараций. А на «упрощенке» есть налоговая декларация. Поэтому при совмещении УСН и ПСН нужно помнить о необходимости сдачи налоговых деклараций по УСН. Даже если они будут нулевыми, их все равно придется представлять. За несдачу даже нулевой декларации согласно ст. 119 НК РФ грозит штраф в размере 1 000 руб.

Также ИП нужно помнить о фиксированных платежах по страховым взносам.

Минусы патента

Гл. 26.5 Федерального закона от 25.06.2012 № 94-ФЗ не предусматривает уменьшения налога, уплачиваемого в связи с применением ПНС, на сумму страховых взносов.

В связи с этим возникает вопрос у предпринимателей, у которых все наемные работники находятся только на патенте, а сами ИП — на УСН. Может ли ИП уменьшить страховые взносы за себя? В Письме Минфина от 03.10.

2014 № 03-11-11/49926 уточняется, что в таком случае фиксированный платеж за себя можно уменьшить на УСН. Причем, если наемные работники есть еще и на «упрощенке», то налог можно уменьшить только на 50 %.

А если наемных работников нет, то уменьшение производится без ограничений.

Если ИП совмещает патент с УСН «доходы минус расходы», то ему, так же, как и ИП на ЕНВД, в обязательном порядке нужно вести раздельный учет расходов.

То есть ему придется делить пропорционально страховые взносы, начисленную зарплату, транспортный налог и др.

При этом он обязан будет все это прописать в учетной политике, в частности, как он будет определять доходы к тому или иному виду деятельности.  

Плюсы патента

ИП на ПСН ведут Книгу учета доходов. Форма Книги учета доходов ИП, применяющих патентную систему, и Порядок ее заполнения утверждены Приказом Минфина России от 22.10.2012 № 135н.

ИП на «упрощенке» ведет Книгу учета доходов и расходов. Поэтому доходы ему нужно определять по этой Книге.

Если у ИП есть расходы, то тогда в этих расходах ему придется определять долю. Нужно смотреть, сколько нарастающим итогом заработано по «упрощенке» и сколько заработано на патенте, а далее определять долю «упрощенки».

На патенте никаких расходов нет, поэтому они не учитываются.

«Патентщиков» мало проверяют, и в этом основной плюс патента. Но если предприниматель совмещает патент с УСН, то ему нужно помнить о необходимости ведения раздельного учета.  

При совмещении УСН с патентом нужно делить взносы. Часто предприниматели пытаются патент уменьшить на страховые взносы, что в принципе не работает.

Единственное, на что можно рассчитывать в данном случае, — на вычет по ККТ. Он составляет 18 000 руб. на каждый кассовый аппарат. Воспользоваться им может и ИП на ЕНВД, и ИП на патенте.

Однако есть ограничения: если ИП не занимается торговлей и не является общепитом с наемными работниками, то для получения вычета ему нужно успеть зарегистрировать кассовый аппарат до 1 июля 2019 года.

Если он успеет это сделать, то сможет уменьшить патент на кассовый аппарат.

Поэтому, если вы собираетесь расширять свой бизнес после июля 2019 года, то лучше купите кассовые аппараты и зарегистрируйте их заранее, до 1 июля.

Источник: https://kontur.ru/articles/5429

Ваши права
Добавить комментарий

;-) :| :x :twisted: :smile: :shock: :sad: :roll: :razz: :oops: :o :mrgreen: :lol: :idea: :grin: :evil: :cry: :cool: :arrow: :???: :?: :!: