Валютный контроль для контрактов ООО на сумму до 2,5 млн рублей

Содержание
  1. Новые правила валютного контроля, о которых нужно знать малому бизнесу | Бизнес-гид
  2. Паспорта сделок отменяются
  3. Теперь банки не контролируют валютные сделки?
  4. Если сумма сделки меньше 3 миллионов
  5. Можно ли перехитрить банк?
  6. Является ли регистрация контракта бесплатной?
  7. Что будет, если нарушить закон?
  8. Особенности валютного контроля при экспорте товаров и услуг
  9. Валютный контроль при экспорте товаров и услуг
  10. Как поставить контракт на учет в уполномоченном банке
  11. Требования к документам
  12. Как избежать рисков
  13. Валютный контроль для фрилансеров в 2020 году: что нужно знать — Право на vc.ru
  14. Рубли разрешили оставлять на счёте в иностранном банке
  15. Россиянам за рубежом разрешили платить валютой
  16. Условия со звёздочкой
  17. Спрятаться не получится
  18. Валютный контроль 2019: что нужно знать
  19. Законодательная база в 2019 году
  20. Формы и принципы валютного контроля
  21. Кто осуществляет валютный контроль?
  22. Сделки, подлежащие валютному контролю
  23. Документы для валютного контроля и сроки подачи СПД
  24. Штраф за нарушение валютного контроля
  25. Что делать, если уже нарушил?
  26. Документы для валютного контроля: какие нужны, сроки, внесение исправлений, снятие контракта с учета – Про РКО
  27. Паспорт сделки 2018
  28. 1. Отменены паспорта сделки
  29. 2.1 Если экспортный контракт
  30. 2.2 Если импортный контракт
  31. 2.3 Сроки предоставления документов
  32. 3. Отменены справки о валютных операциях
  33. 4. Зачислена инвалюта – представьте документы
  34. Исключения
  35. 5. Исполнен или изменен валютный контракт – представьте подтверждающие документы и справку
  36. 5.1 При вывозе или ввозе товара, который нужно декларировать
  37. 5.2 При вывозе или ввозе товара, который не нужно декларировать
  38. 5.3 При выполнении работ, оказания услуг, передачи информации и результатов интеллектуальной деятельности
  39. 5.4. При исполнении других контрактов, прекращения контрактов, перемены лица, изменения суммы
  40. 6. Переходный период

Новые правила валютного контроля, о которых нужно знать малому бизнесу | Бизнес-гид

Валютный контроль для контрактов ООО на сумму до 2,5 млн рублей

С 1 марта 2018 года вступила в силу новая инструкция Центробанка России, регулирующая порядок совершения валютных сделок. Если вы занимаетесь или планируете заниматься экспортом и импортом, то это вас касается в первую очередь.

Паспорта сделок отменяются

Главное нововведение — отмена паспорта сделки. Это был такой обязательный документ, в который банк вносил всю информацию из документов, которые предоставлял клиент.

Если у банка не возникало вопросов по этим документам, то он производил все платежи по сделке и на основании заявления клиента (или по истечении определенного времени) закрывал паспорт, после чего передавал информацию в Центробанк.

Каждый контракт (кредитный договор) на сумму обязательств, эквивалентную 50 000 долларам и выше, сопровождался паспортом сделки.

Теперь банки не контролируют валютные сделки?

Конечно, контролируют. И регистрируют такие сделки, но не все. Регистрации в банке теперь подлежат те внешнеторговые контракты, которые превышают установленный предел. Для импортных контрактов и кредитных договоров он установлен в размере 3 млн. рублей, а для экспортных — 6 млн. рублей.

Для регистрации контракта предприниматель должен предоставить в банк необходимую информацию, а банк должен зарегистрировать договор за один день. Раньше паспорт сделки регистрировали в течение трёх дней, так что расчёты по новым правилам стали быстрее.

Владислав Старожилов / Shutterstock.com

Если был подписан «долгоиграющий» контракт и паспорт сделки оформлен до начала действия новой инструкции, то ничего страшного не произойдёт. Банк должен его автоматически закрыть и поставить договор на учёт по новым правилам.

Если сумма сделки меньше 3 миллионов

Если сумма договора не превышает установленный лимит в 3 млн. рублей, то он не подлежит регистрации в уполномоченном банке. Но, в случае возникновения каких-либо вопросов, банк в любой момент может запросить у предпринимателя необходимые документы.

Это касается и сделок на сумму меньше 200 тыс. рублей. По новым правилам, для таких внешнеторговых договоров вообще не нужно предоставлять никаких документов. Но это если торговая операция не вызывает никаких подозрений.

Можно ли перехитрить банк?

Допустим, мы хотим сделать несколько платежей на суммы менее 200 тысяч, чтобы не оформлять никаких документов в банке. Если все эти платежи по одному контракту, то банк заинтересуется вашими действиями. Банк при контроле ориентируется на общую сумму контракта, а не на отдельные платежи. Если же общая сумма превышает 3 млн. рублей, то ваш договор ещё и будет поставлен на учёт.

Другой вариант: допустим, что все платежи по внешнеторговой сделке идут не в евро или долларах, а в рублях. Значит ли это, что этот договор не требует контроля со стороны государства? Требует вне зависимости от используемой валюты. И даже если контрагент находится на территории России, но является представительством иностранной компании, эта сделка попадает под валютный контроль.

Является ли регистрация контракта бесплатной?

Нет, не является. За регистрацию договоров и за валютный контроль банки взимают с предпринимателей комиссию.

В некоторых банках, например, в ЮниКредит Банке, постановка контактов на учёт осуществляется бесплатно, а комиссия взимается только за валютный контроль по операциям в счет договоров, принятых на учет в банке.

На комиссии за валютный контроль предприниматели теперь могут сэкономить лишь по операциям по тем договорам, которые не подлежат и не приняты к учету . Но если ситуацию рассматривать с точки зрения экономии сил и времени, то новые правила, конечно же, выгоднее для всех участников внешнеэкономической деятельности.

Что будет, если нарушить закон?

Одновременно с либерализацией процедуры валютного контроля ужесточаются санкции за нарушения валютного законодательства. Так, с 14 мая 2018 года вступают в силу изменения в статью 15.25 Кодекса об административных правонарушениях.

Теперь по этой статье можно будет штрафовать не только компании, но и их руководителей, а также индивидуальных предпринимателей. Компанию могут оштрафовать за незаконные валютные операции на всю сумму сделки, а её руководителя — на 20-30 тыс. рублей.

Если руководитель совершит нарушение повторно, то он может быть дисквалифицирован на срок от 6 месяцев до 3 лет.

Также стало строже наказание за уклонение от исполнения обязанностей по репатриации денежных средств в иностранной валюте или валюте России. Если игнорировать это требование валютного законодательства, то наказание может составить до пяти лет лишения свободы (статья 193 УК РФ). Так что Уголовный кодекс лучше чтить!

Источник: https://biz.unicredit.ru/articles/novye-pravila-valyutnogo-kontrolya-o-kotorykh-nuzhno-znat-malomu-biznesu/

Особенности валютного контроля при экспорте товаров и услуг

Валютный контроль для контрактов ООО на сумму до 2,5 млн рублей

Сделки, связанные с внешнеэкономической деятельностью, стоят на особом контроле государства — за их проведением следят и налоговые, и таможенные органы, а также Центробанк и уполномоченные агенты.

Чтобы не потерять времени и не попасть на штрафы, необходимо строго соблюдать основные положения законодательных актов, в частности «О валютном регулировании и валютном контроле» от 10 декабря 2003 года № 173-ФЗ.

Валютный контроль при экспорте товаров и услуг

Согласно законодательству РФ, участники ВЭД при продаже товаров или услуг за границу, обязаны:

  • обеспечивать своевременное зачисление дохода, полученного в ходе экспортных операций, на рублевые или валютные счета на территории РФ;
  • контролировать соблюдение сроков подачи документов по основным контрактам для осуществления валютного контроля;
  • регулярно предоставлять отчетность в контролирующие органы о проведенных сделках.

При этом процедура валютного контроля для экспортеров выглядит следующим образом:

  • оформляется декларация на совокупность товаров — на этом этапе за ВК отвечает таможенная служба;
  • после поступления оплаты за товар в течение 15 дней предоставляется справка о подтверждающих документах;
  • банк осуществляет контроль и проверку средств, поступивших от иностранного партнера.

До 1 марта 2018 года для сделок, превышающих размер в $50 000, требовалось оформлять паспорт сделки. Процедура считалась довольно сложной и часто вызывала критику со стороны экспертов. Сегодня для экспорта товаров ПС уже не нужен. Вместо этого банк самостоятельно регистрирует договор (с присвоением уникального номера), если сумма сделки составляет более 6 миллионов рублей.

Рублевый эквивалент рассчитывается исходя из текущего курса ЦБ на день обращения в банк.

Как поставить контракт на учет в уполномоченном банке

Законом предусматривается, что практически все действия по постановке на учет договоров выполняет сам банк. От экспортера требуется представить сам контракт, по которому осуществляется продажа за рубеж товаров или услуг, а также подтверждающую документацию.

Для экспортеров предусмотрена возможность отсрочки представления контракта: сначала можно подать сведения о будущей сделке, заполнив специальную форму, полученную от сотрудников банка, а затем в 15-дневный срок предъявить и сам контракт.

Как только все документы окажутся в руках банкиров, договор ставится на учет, ему присваивается номер. По срокам это занимает не более одного дня. Столько же времени по закону отводится банку для того, чтобы сообщить учетный номер компании-экспортеру.

Раньше процедура была более длительной: до трех дней банк оформлял паспорт сделки, потом еще два дня давалось на отправку документов резиденту. Сейчас весь процесс не только упростили, но и ускорили.

Итак, чтобы поставить на учет договор или контракт, в банк представляют сам документ, а при невозможности — заверенную выписку из него. В последнем случае необходимо убедиться, что выписка содержит всю информацию, необходимую для осуществления валютного контроля:

  • вид экспортного контракта и его реквизиты;
  • наименование валюты;
  • сумма контракта;
  • сроки внесения денег на расчетный счет;
  • реквизиты иностранного партнера.

Подтверждающие документы, представляемые вместе с контрактом, определяются каждым конкретным случаем. Чаще всего, банку необходимы:

  • счет на оплату товаров;
  • документы, подтверждающие факт отгрузки товара или полного выполнения услуг;
  • заверенный перевод документов, если они составлены не на русском языке.

Последние правки к закону не предусматривают объективных причин, по которым банковское учреждение может отказать экспортеру в регистрации контракта. Если все документы представлены вовремя (и составлены правильно), банк обязательно зарегистрирует контракт с оформлением соответствующей ведомости.

Требования к документам

Все официальные бумаги, представляемые в банк, должны быть с действующими сроками. Допускается заменять оригиналы документов копиями, если они заверены подписью ответственного лица и печатью компании.

Обратите внимание! Заверить придется каждую страницу, после чего документы прошивают и еще раз заверяют на последнем листе.

Если используются типовые формы (инвойсы, акты, CMR) на иностранном языке, то переводить каждый такой документ не нужно — достаточно перевести один образец и отправить в банк.

Для того чтобы банк мог сверять подписи на документах, необходимо предоставить сотрудникам учреждения карточку подписей с образцами росчерков всех должностных лиц, а также печатей организации.

Как избежать рисков

Необходимость валютного контроля обусловлена несколькими причинами. В частности, государство пытается таким образом пресечь фиктивные ВЭД-контракты, целью которых является вывод денег за границу без осуществления поставок реального товара.

По закону вся валютная выручка должна быть возвращена в Россию на счета банков, зарегистрированных на территории нашей страны.

Штраф за нарушение сроков репатриации (или и вовсе за невозврат денег «на родину») прописан в ст. 15.25 КоАПП.

Если сумма контракта превышает 9 миллионов рублей, то в дело вступает и УК РФ — в зависимости от тяжести правонарушения суд может назначить крупный штраф, принудительные работы или даже тюремное заключение.

Агентами валютного контроля при экспортных сделках выступают таможенная и налоговая службы, а также уполномоченный банк. Все они могут заявить о нарушении закона, если отметят наличие оснований для подозрений в незаконной финансовой деятельности.

Избежать штрафов легко — достаточно правильно оформлять документы и не нарушать сроки их представления. Еще один важный момент — соблюдение сроков поступления денег, предусмотренных контрактом.

Штраф начисляется, даже если задержка произошла по вине зарубежного контрагента.

Если такое произошло, эксперты рекомендуют составить и отправить партнеру претензию — в дальнейшем она станет доказательством невиновности экспортера.

После этого есть два варианта:

  • получение письменных объяснений от иностранного покупателя с указанием новых сроков отправки денег на счет — в этом случае заключается дополнительное соглашение, о чем незамедлительно информируется банк;
  • если покупатель отказывается платить деньги или вовсе не выходит на связь, следует обратиться в суд — и снова уведомить об этом банковское учреждение.

Эти действия позволят избежать штрафа, сумма которого на сегодняшний день может доходить до однократной стоимости всего контракта.

Важно! Пока идет судебное разбирательство, штрафы начисляться не могут.

Источник: https://bilderlings.com/ru/blog/valyutnyj-kontrol-pri-eksporte/

Валютный контроль для фрилансеров в 2020 году: что нужно знать — Право на vc.ru

Валютный контроль для контрактов ООО на сумму до 2,5 млн рублей

Рост курса иностранной валюты и режим карантина — хорошее время для работы с иностранными заказами. К тому же с января 2020 в России снизили штрафы и смягчили уголовную ответственность за нарушения валютного законодательства. Работаете с зарубежными подрядчиками или берёте заказы на Upwork? Эта статья для вас.

Рубли разрешили оставлять на счёте в иностранном банке

С 1 января 2020 больше не нужно перечислять в Россию все заработанные средства: деньги, которые вы получили от нерезидентов или на иностранной фриланс-площадке вроде Upwork, можно оставить на зарубежном счёте. Главное — правильно отчитаться об этом перед налоговой и своим банком.

Для начала убедитесь, что стоимость услуг указана в контракте в рублях (или рублевом эквиваленте). Рассчитываться по контракту тоже нужно рублями. Если фриланс-площадка, с которой вы работаете, разрешает получать оплату в рублях, проверьте, что это отражено в оферте или договоре.

Важно: на подписанную до 01.01.2020 года оферту льготные условия не распространяются. Чтобы оставлять деньги на зарубежном счету, оферту придётся перезаключить.

Хотя новый закон разрешает не зачислять деньги на счёт в РФ, государство по-прежнему следит, чтобы обязательства иностранного партнёра по договору были исполнены. Полученные за заказ деньги должны поступить на ваш счёт за границей — в банке или другой финансовой организации. Можно оформить исполнение обязательств и другим законным способом: взаимозачётом, прощением или уступкой.

Что можно делать с рублями на зарубежном счёте? Хранить или рассчитываться с российскими и зарубежными контрагентами. По любым контрактам, по счетам в РФ и за границей — ограничений нет.

Если опыт с рублями будет удачным, к 2024 году послабление планируют распространить и на валютные контракты.

Россиянам за рубежом разрешили платить валютой

Физлицам разрешили переводить иностранную валюту со своих счетов в РФ на счета других физлиц в банках за пределами РФ. Раньше через один банк разрешали платить до $5000 в день. Теперь рассчитываться за переданные товары, работы, услуги с резидентами можно без ограничения суммы — об этом говорит новая редакция п. 31 части 1 ст. 9 Закона №173-ФЗ

Но с условием: получатели должны находится за пределами РФ более 183 календарных дней в году, не иметь юрлица и вести бизнес в соответствии с законодательством иностранного государства. Согласно изменениям в ст.

23 Закона 173-ФЗ, банк может запросить у клиента-плательщика подтверждающие документы: потребуется доказать право контрагента вести бизнес в другой стране без формирования юрлица и подтвердить, что он находится за границей положенный срок.

Условия со звёздочкой

Налоговую по-прежнему необходимо уведомлять об открытии счёта в иностранном банке, а также о счетах, открытых после 01.01.2020 в других финансовых организациях — например, об открытии торгового счёта у брокера: этого требует ч. 2 ст. 12 Федерального Закона от 10.12.2003 №173-ФЗ.

Некоторые контракты с нерезидентами по-прежнему придётся ставить на учёт в российском банке, несмотря на то, что всё расчёты по ним проводятся по зарубежным счетам: это потребуется в случаях, когда обязательства по экспортному контракту или сумма платежей по нему во всех банках превышает 6 млн рублей.

Если контракт стоит на учёте в банке, а платежи по нему проводятся по счетам за рубежом, банк должен получить документы о таких операциях. Штраф за нарушение этого требования для предпринимателей составляет от 500 до 5000 рублей согласно ст. 15.25 КоАП. Кроме этого, ООО и ИП по-прежнему должны представлять отчёты по своим зарубежным счетам в ФНС РФ.

Спрятаться не получится

С этого года органы будут получать от предпринимателей и банков больше информации о валютных операциях и сделках с нерезидентами. Это связано с изменением режима заграничных счетов и обмена информацией между банками и регулирующими организациями (см. ч.7 ст.12 Федерального Закона от 10.12.2003 №173-ФЗ).

ФНС РФ расширяет список стран, с которыми заключены соглашения об обмене финансовой информацией.

С одной стороны, это освобождает резидентов, имеющих счет в стране из списка, от обязанности представлять отчет о движении средств по зарубежному счету в ФНС, если обороты за год не превысили эквивалента 600 000 руб.

С другой стороны, ФНС сможет при необходимости самостоятельно получить информацию об операциях по зарубежным счетам резидентов: спрятаться не получится.

Российские банки стараются по возможности облегчить работу с валютой фрилансерам и предпринимателям, взаимодействующим с иностранными заказчиками.

В банке Точка валюту по действующим контрактам зачисляют на счёт сразу при поступлении.

Сервис формирования инвойсов помогает быстро выставить счет иностранному партнеру: реквизиты валютного счета добавляются автоматически, как и данные по контракту.

Источник: https://vc.ru/legal/112889-valyutnyy-kontrol-dlya-frilanserov-v-2020-godu-chto-nuzhno-znat

Валютный контроль 2019: что нужно знать

Валютный контроль для контрактов ООО на сумму до 2,5 млн рублей

Все бизнесмены, которые работают с иностранными партнерами, должны хорошо разбираться в валютном законодательстве. Ведь цена ошибки здесь весьма велика: штрафные санкции могут достигать 100% от суммы сделки.

Если же размер невозвращенных средств превысил 9 млн руб., то виновные попадут под уголовное преследование.

Рассмотрим, как предотвратить проблемы при проведении операций с валютой и как быть, если нарушение уже допущено.

Законодательная база в 2019 году

Основной документ в этой области – закон от 10.12.2003 № 173-ФЗ «О валютном регулировании…».

Положения, которые касаются операций с валютой, можно найти и в других законодательных актах. В первую очередь – это нормативные документы, регулирующие деятельность тех организаций, которые должны осуществлять валютный контроль. Примером может служить закон «О ЦБ РФ».

Кроме того, Центральный банк и другие государственные органы могут издавать собственные нормативные акты в этой области. Здесь в первую очередь нужно упомянуть инструкцию ЦБ РФ от 16.08.2017 № 181-И, которая подробно регламентирует порядок документального оформления операций с валютой.

Также необходимо помнить, что если международные договоры, заключенные РФ, касаются валютных операций, то положения таких договоров имеют приоритет перед нормами внутреннего законодательства.

Формы и принципы валютного контроля

Организация контрольной работы ориентирована на то, чтобы вмешательство государства в экономическую деятельность было минимальным и не создавало препятствий для добросовестных бизнесменов:

  1. Экономические методы контроля имеют приоритет над административными.
  2. Вмешательство в проводимые бизнесменами валютные операции допустимо только в рамках, предусмотренных законом.
  3. Единый подход к валютному контролю в рамках внешней и внутренней политики.
  4. Защита прав всех сторон сделки.

Валютный контроль делится на следующие формы:

  1. Предварительный, который осуществляется до проведения операции.
  2. Текущий, который производится непосредственно при реализации контракта и осуществлении валютных расчетов.
  3. Последующий, проводимый после завершения сделки.

Кто осуществляет валютный контроль?

Регулирование в этой области осуществляют:

  1. Органы валютного контроля: Центральный банк РФ и Правительство РФ.
    ЦБ РФ осуществляет свои контрольные обязанности непосредственно, а Правительство – наделяет соответствующими полномочиями государственные органы. На сегодня это – налоговая и таможенная службы. Органы валютного контроля (ОВК) не только занимаются проверками, но и могут издавать нормативные акты.
  2. Агенты валютного контроля (АВК) – это структуры, которые непосредственно работают с бизнесменами.
    В первую очередь – это уполномоченные банки, т.е. российские кредитные организации, которые имеют право работать с валютой. Также к категории АВК относятся профучастники рынка ценных бумаг и госкорпорация ВЭБ.РФ.

В функции АВК входит текущий контроль, а в случае необходимости они передают материалы проверок в ОВК.

Сделки, подлежащие валютному контролю

К «подконтрольным» операциям в этой области относятся:

  1. Любые перемещения денег или ценных бумаг через государственную границу.
  2. Любые операции между нерезидентами и резидентами.
  3. Рублевые сделки между нерезидентами.
  4. Валютные сделки между резидентами.

Нужно отметить, что расчеты между резидентами с использованием иностранной валюты в общем случае запрещены. Однако из этого правила закон предусматривает три десятка исключений: расчеты по агентским договорам, при покупке ценных бумаг, оплате командировочных расходов и т.п. Поэтому валютные расчеты между резидентами правильнее назвать «условно-разрешенными».

А вот операции в валюте между резидентами и нерезидентами можно проводить практически без ограничений. Однако эта «свобода» касается только самого факта осуществления операции.

Порядок ее оформления, напротив, жестко регламентирован.

Основной целью контроля здесь является обеспечение своевременного поступления валютной выручки за товары (работы, услуги) или возврат выданного аванса либо займа.

Причем после изменений, внесенных в законодательство с 1 марта 2018 года, бизнесмены должны при оформлении внешнеторговых сделок сообщать банкам точные сроки поступления валютных средств.

Документы для валютного контроля и сроки подачи СПД

Перечень документов для предоставления в банки зависит от суммы сделки, определяемой в рублях по курсу ЦБ РФ, а также от ее категории.

СуммаЭкспортИмпорт или кредитование
до 200 тыс. руб.документы предоставлять не нужно, достаточно сообщить банку код операции
от 200 тыс. руб. до 3 млн руб.любой документ, позволяющий банку проставить код операции: контракт, акт, счет и т.п.любой документ, позволяющий банку проставить код операции: контракт, акт, счет и т.п.
от 3 млн руб. до 6 млн руб.контракт для регистрации
свыше 6 млн руб.контракт для регистрации

Как видно из таблицы, при крупных суммах сделки бизнесмен должен зарегистрировать в банке контракт, при этом кредитная организация присваивает документу уникальный номер. Эта операция заменяет составление паспорта сделки, отмененное с 01.03.2018.

Для регистрации можно использовать и проект контракта, в этом случае готовый документ нужно предоставить в банк в течение 15 дней после его подписания.

По всем контрактам, подлежащим обязательной регистрации, в банк предоставляется справка о подтверждающих документах (СПД), заполняемая бухгалтерией в соответствии с приложением 6 к инструкции № 181-И Т.к. ведомость по паспорту сделки теперь не оформляется, то СПД по новым правилам является основной формой отчетности по исполнению контрактов, заключенных с нерезидентами.

СПД представляет собой реестр документов, подтверждающих исполнение контракта, с указанием суммы, и, в случае необходимости, – срока возврата валютных средств.

Срок для оформления СПД – 15 рабочих дней с последнего дня месяца, когда российской стороной был исполнен контракт, например – отгружен товар или оказана услуга. При возврате займа 15 дней нужно отсчитывать от завершения того месяца, когда были возвращены деньги. Такие же правила действуют для возврата иностранным партнером аванса при импорте товаров (п. 8.2 инструкции № 181-И).

Образец заполнения СПД можно скачать здесь

Штраф за нарушение валютного контроля

Закон здесь предусматривает административную ответственность, а при крупных суммах – возможно и уголовное преследование.

Если сумма неполученной выручки сравнительно «мала» (до 9 млн руб. единовременно или в течение года), то применяется ст. 15.25 КоАП РФ.

Штраф для организаций и ИП в данном случае составит:

  • 1/150 ключевой ставки ЦБ от суммы нарушения за каждый день просрочки;
  • от 75% до 100% от суммы сделки.

Указанные виды санкций могут применяться как по отдельности, так и совместно. Виновные должностные лица будут оштрафованы на сумму от 20 до 30 тыс. руб.

За нарушения в области представления документов для валютного контроля предусмотрены отдельные санкции. Нарушение регламента представления данных документов влечет за собой штраф для юридических лиц в сумме от 40 до 50 тыс. руб., а для ИП и должностных лиц – от 4 до 5 тыс. руб.

При непредоставлении документов размер санкций зависит от длительности просрочки:

ПросрочкаЮридические лицаДолжностные лица и ИП
до 10 днейот 5 до 15 тыс. руб.от 0,5 до 1 тыс. руб.
от 10 до 30 днейот 20 до 30 тыс. руб.от 2 до 3 тыс. руб.
более 30 днейот 40 до 50 тыс. руб.от 4 до 5 тыс. руб.

При повторном нарушении сумма санкций существенно возрастает и может достигнуть 150 тыс. руб. для юридических лиц и 15 тыс. руб. – для должностных лиц и ИП.

Если эквивалент невозвращенных средств в российской валюте превысил лимит в 9 млн руб., то начинает работать ст. 193 УК РФ. Тяжесть наказания здесь зависит от суммы «зависших» валютных средств и наличия отягчающих обстоятельств.

Максимальные санкции применяются, в частности, при достижении особо крупных размеров (45 млн руб.) или при использовании «подставного» юридического лица. В этом случае сумма штрафа может достичь 1 млн руб., а срок лишения свободы – 5 лет.

Что делать, если уже нарушил?

Самым распространенным нарушением валютного законодательства является задержка получения валютной выручки. Часто деньги не приходят вовремя из-за нарушений условий контракта, допущенных иностранными контрагентами.

Однако закон в любом случае возлагает ответственность на российскую компанию, которая не сумела получить средства из-за рубежа.

Это подтвердил и Конституционный суд, который отказался принять к рассмотрению жалобу ОАО «Контактор» (определение от 19.05.2009 № 572-О-О). Компания пыталась оспорить правомерность возложения на продавца ответственности за обеспечение поступления выручки от покупателя-нерезидента.

Но судьи указали, что компания-экспортер должна обеспечить выполнение установленных законом обязанностей, в том числе и путем «правильного» выбора контрагента.

КС РФ рекомендовал пострадавшей российской компании в дальнейшем взыскать сумму штрафа с иностранного партнера, нарушившего договорные обязательства. Но понятно, что если нерезидент не оплатил даже полагающуюся по договору сумму, то получить с него еще и компенсацию штрафа будет весьма непросто.

Гарантированно избежать штрафных санкций можно только, если российская компания застраховала риски неисполнения внешнеторгового контракта, но так поступают далеко не все.

Кроме того, состав административного правонарушения не образуется, если контракт не был выполнен по причине форс-мажорных обстоятельств (войны, революции, стихийные бедствия и т.п.). Но на практике такие ситуации встречаются нечасто.

Однако есть и еще одна возможность избежать наказания. Бизнесмен может попытаться убедить проверяющих, а при необходимости – и суд в том, что сделал все возможное для обеспечения поступления выручки по контракту.

Источник: https://1c-wiseadvice.ru/company/blog/valyutnyy-kontrol-2019-chto-nuzhno-znat/

Документы для валютного контроля: какие нужны, сроки, внесение исправлений, снятие контракта с учета – Про РКО

Валютный контроль для контрактов ООО на сумму до 2,5 млн рублей

Все предприниматели, которые сотрудничают с зарубежными партнерами, обязаны знать, что такое валютный контроль

Источник: https://Pro-RKO.com/dokumenty-dlya-valyutnogo-kontrolya-kakie-nuzhny-sroki-vnesenie-ispravlenij-snyatie-kontrakta-s-ucheta/

Паспорт сделки 2018

Валютный контроль для контрактов ООО на сумму до 2,5 млн рублей

Если вы являетесь участником внешнеэкономических отношений, то непременно столкнётесь с необходимостью соответствовать требованиям валютного законодательства.

Документ, контролирующий эти отношения со стороны государства, изменился. Старая инструкция 138-И прекращает свое действие, а новая Инструкция №181-И от 16.08.2017г.

вступает в силу с 1 марта 2018 года. Обо всём по порядку.

1. Отменены паспорта сделки

Одним из главных новшеств является то, что больше нет необходимости оформлять паспорта сделки по внешнеторговым договорам. Однако, это не значит, что теперь можно свободно вести расчеты с иностранными компаниями.

Вместо паспортов сделки банки начали регистрировать контракты

Регистрации в банке подлежат договоры, заключенные между резидентами и нерезидентами (проекты договоров, направленные резидентами нерезидентам или нерезидентами резидентам для заключения), которые предусматривают осуществление расчетов через счета резидентов, открытые в уполномоченных банках, и (или) через счета резидентов, открытые в банках за пределами территории Российской Федерации (п. 4.1 главы 4 Инструкции).

Сумма контракта должна быть равна или превышать для импортных контрактов или кредитных договоров – 3 млн. рублей, для экспортных контрактов – 6 млн. рублей. Сумма обязательств определяется на дату заключения контракта либо на дату заключения последних изменений.

  1. Договоры – агентские договоры, договоры комиссии, договоры поручения, предусматривающие при осуществлении внешнеторговой деятельности вывоз или ввоз товаров;
  2. Договоры – купли-продажи или оказания услуг, связанных с продажей (приобретением) на и за пределами территории РФ ГСМ (бункерного топлива), продовольствия, материально-технических запасов и иных товаров (за исключением запасных частей и оборудования), необходимых для обеспечения эксплуатации и технического обслуживания транспортных средств независимо от их вида и назначения в пути следования или в пунктах промежуточной остановки либо стоянки;
  3. Договоры – агентские договоры, договоры комиссии, договоры поручения, предусматривающие выполнение работ, оказание услуг, передачу информации и результатов интеллектуальной деятельности, в том числе исключительных прав на них;
  4. Договоры, предусматривающие передачу движимого и (или) недвижимого имущества по договору аренды, договоры финансовой аренды (лизинга);
  5. Договоры – получение или предоставление денежных средств в виде кредита (займа), возврат денежных средств по кредитному договору (договору займа), а также осуществление иных валютных операций, связанных с получением, предоставлением, возвратом денежных средств в виде кредита (займа);

2.1 Если экспортный контракт

Для постановки на учет экспортного контракта резидентом-экспортером в банк должны быть представлены общие сведения о договоре (см. ниже) или сам экспортный контракт (выписку из договора, содержащие информацию, необходимую банку для постановки его на учет):

  • вид экспортного контракта;
  • дата;
  • номер (при наличии);
  • валюта экспортного контракта (наименование);
  • сумма обязательств, предусмотренная экспортным контрактом;
  • дата завершения исполнения обязательств по экспортному контракту;
  • реквизиты нерезидента, являющегося стороной по экспортному контракту: наименование, страна.

2.2 Если импортный контракт

Для постановки на учет импортного контракта резидент-импортер должен представить в банк импортный контракт, кредитный договор (выписку из контракта (кредитного договора), содержащие информацию, необходимую банку для постановки на учет такого контракта.

2.3 Сроки предоставления документов

Следует соблюдать сроки представления документов и информации:

  1. При списании денежных средств в пользу нерезидента – не позднее даты представления распоряжения о списании денежных средств;
  2. При зачислении денежных средств от нерезидента на расчетный счет – не позднее 15 (пятнадцати) рабочих дней после даты зачисления;
  3. При исполнении обязательств по контракту посредством ввоза на территорию Российской Федерации (вывоза с территории Российской Федерации) товаров – не позднее срока представления резидентом справки о подтверждающих документах.

Банк  должен принять на учет контракт не позднее следующего рабочего дня после дня представления сведений или экспортного контракта и присвоить ему уникальный номер. Данная поправка значительно ускорит процесс расчетов с контрагентами.

3. Отменены справки о валютных операциях

Наряду с паспортами сделки были отменены и справки о валютных операциях. Хотя представлять документы, являющиеся основанием для совершения валютных операций, всё равно необходимо. Теперь в банк нужно отправлять сведения о валютных операциях.

От изменения терминологии суть и порядок действий, на самом деле, не изменились. Как и прежде при совершении валютной операции необходимо оформить документ (раньше – справка, сейчас – сведения о валютных операциях), содержащий информацию о совершаемой операции.

Также банк в праве самостоятельно запросить подтверждающие документы по операциям, которые его заинтересуют.

4. Зачислена инвалюта – представьте документы

При зачислении иностранной валюты на транзитный валютный счет компании резидент должен представить в уполномоченный банк документы, связанные с проведением операций, не позднее 15 рабочих дней после даты ее зачисления, указанной в уведомлении уполномоченного банка о зачислении.

Исключения

Резидент не должен представлять документы в уполномоченный банк при осуществлении операций в иностранной валюте в следующих случаях (п. 2.6 и 2.7 Инструкции):

  • взыскание с резидента денежных средств в соответствии с законодательством РФ;
  • акцепт, в том числе заранее данный акцепт, между резидентом и уполномоченным банком;
  • по операциям между резидентом и уполномоченным банком, в котором резиденту открыт расчетный счет в иностранной валюте;
  • при списании резидентом инвалюты со своего расчетного счета и на свой расчетный счет, на свой счет по депозиту…;
  • при списании резидентом инвалюты со своего расчетного счета в пользу физлица-нерезидента – пенсии, компенсации, пособия;
  • списание инвалюты с использованием банковской карты;
  • расчеты по аккредитиву, за исключением случаев (глава 14 Инструкции);
  • контракты, сумма обязательств по которым в рублёвом эквиваленте равна или меньше 200 тыс. росс. руб. Обязательства по заключенному контракту не получится разделить на несколько платежей суммой менее 200 тыс. руб. и ничего не представлять в банк. В данном случае учитывается не сумма конкретной операции, а общая сумма контракта.  

5. Исполнен или изменен валютный контракт – представьте подтверждающие документы и справку

При исполнении, прекращении обязательств, перемене лица в обязательстве, изменении суммы обязательств по валютному контракту резидент должен представить в банк документы и справку о подтверждающих документах (приложение 6 Инструкции):

5.1 При вывозе или ввозе товара, который нужно декларировать

При вывозе (ввозе) товара с территории (на территорию) Российской Федерации и при наличии требования о таможенном декларировании товаров:

  • документы, используемые в качестве таможенной декларации – транспортные (перевозочные), коммерческие и иные документы,
  • заявление на условный выпуск.

5.2 При вывозе или ввозе товара, который не нужно декларировать

  • товарно-транспортные (перевозочные, товаросопроводительные), коммерческие документы;
  • Дополнительно резидент может представить в банк УК иные документы, содержащие сведения о ввозе-вывозе товара.

5.3 При выполнении работ, оказания услуг, передачи информации и результатов интеллектуальной деятельности

  • акты приема-передачи, счета, счета-фактуры, иные коммерческие документы, оформленные в рамках контракта.

5.4. При исполнении других контрактов, прекращения контрактов, перемены лица, изменения суммы

  • документы, подтверждающие соответствующее исполнение, прекращение обязательств, перемену лица в обязательстве, изменение суммы обязательств по контракту, в том числе документы, используемые
  • резидентом для учета своих хозяйственных операций в соответствии с правилами бухгалтерского учета и обычаями делового оборота.

Важно! Мы указали основные случаи. Есть детали, ответы на которые находятся в инструкции – отсрочка, рассрочка платежа, лизинг, кредитования. Общий срок предоставления подтверждающих документов – не позднее 15 (пятнадцати) рабочих дней по истечению месяца, в котором были оформлены подтверждающие документы. Банк при наличии доверенности или права по договору  может заполнить справку о подтверждающих документах самостоятельно. Резидент, если не согласен с такой справкой, может в срок не позднее 15 (пятнадцати) рабочих дней после даты ее получения вправе скорректировать ее.

6. Переходный период

Паспорта сделок по контракту (кредитному договору), которые на дату вступления в силу новой Инструкции не закрыты и находятся в досье валютного контроля, признаются закрытыми без проставления уполномоченным банком отметок об их закрытии и хранятся в досье валютного контроля в соответствии с требованиями настоящей Инструкции. А контракты по которым они были оформлены, автоматически поставят на учет. Во всех остальных вопросах действует новая Инструкция. Со дня вступления в силу Инструкции аналогичная Инструкция Банка России № 138-И  от 04.06.2012г. считается утратившей силу.

Новая Инструкция разработана с целью снижения нагрузки на резидентов в части оформления документов валютного контроля, что по предположению должно способствовать уменьшению оснований для привлечения резидентов к административной ответственности. Новый механизм упрощает процесс взаимодействия банков и резидентов, повышает оперативность работы.

Фирммейкер, январь 2018Валерия Булавкина (Яренкова)

При использовании материала ссылка обязательна

Источник: https://firmmaker.ru/stat/nalogovye/pasport-sdelki-2018

Ваши права
Добавить комментарий

;-) :| :x :twisted: :smile: :shock: :sad: :roll: :razz: :oops: :o :mrgreen: :lol: :idea: :grin: :evil: :cry: :cool: :arrow: :???: :?: :!: